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增值税留抵税额的会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ xieminn 发表的提问：
请问，增值税申报表有期末留抵税额，在进行抵扣时怎么做分录呢
期末有留底 本期可以不做分录
286楼
2023-04-25 16:50:59
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xieminn：回复轶尘老师 抵扣税款可以不做分录吗
2023-04-25 17:23:01
轶尘老师：回复xieminn本期进项大于销项啊 不做分录
2023-04-25 17:37:00
xieminn：回复轶尘老师 不是本期的，是之前进项认证有多的没抵扣完，就变成留抵税额了
2023-04-25 17:58:42
轶尘老师：回复xieminn如果本期需要缴税了 就按照账面上的销项和进项进行结转
2023-04-25 18:10:26
xieminn：回复轶尘老师 申报表留抵税金额比本期销项税额大，进项票可以不用认证
2023-04-25 18:32:07
轶尘老师：回复xieminn可以不用认证 认证了也没关系
2023-04-25 18:45:59
xieminn：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-04-25 19:00:59
轶尘老师：回复xieminn不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-04-25 19:15:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
早期会计留下的账目中，有个留抵税金1213.32，这个留抵税金会计账务如何处理，如果要把留抵税金做平，会计分录是怎么编号呀？
你好，留抵税额是不需要做分录，结转以后抵扣就是了
287楼
2023-04-26 16:07:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 零零鱼儿 发表的提问：
老师，什么是增值税留抵税额？我看外账会计的账有这个
同学你好 这个就是勾选了没抵扣留抵了
288楼
2023-04-26 16:13:11
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零零鱼儿：回复朴老师 那我内账要与他同步吗
2023-04-26 16:34:59
朴老师：回复零零鱼儿同学你好 内账可以不用
2023-04-26 16:56:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 成就的雪碧 发表的提问：
期末有留抵税额的分录
你好，期末有留抵税额，结转的分录是  借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
289楼
2023-04-26 16:37:00
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成就的雪碧：回复邹老师 我只知道销项税 进项税的分录 这个转出 我不太懂
2023-04-26 17:02:29
邹老师：回复成就的雪碧你好，期末有留抵税额（比如进项10万，销项8万，留底2万），结转的分录是  借：应交税费—应交增值税（销项税额）8万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 2万 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）10万
2023-04-26 17:13:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问老师留抵税额是什么意思，分录怎么做？
你好，就是进项税额大于销项税额，把多余的部分结转以后抵扣 这种情况是不需要做分录的
290楼
2023-04-26 16:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，怎么能把账上的留抵税额做平了，给个分录，谢谢
这个留底税额这个不是单独做分录，结转到转出未交增值税借方，这个就表示留底了，
291楼
2023-04-27 16:13:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学习 发表的提问：
老师请问 上月留抵税额2633.31，这月怎么做这个分录？
同学 你好 进项税额留底不需要做分录 继续留待下期抵扣
292楼
2023-04-27 16:42:11
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学习：回复bamboo老师 这月抵扣了呀
2023-04-27 16:54:42
bamboo老师：回复学习这个月抵扣了的话 你这个月需要交税么 不需要的话 也不用写分录 如果需要交税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2023-04-27 17:22:46
学习：回复bamboo老师 记账凭证汇总表不平了
2023-04-27 17:45:53
bamboo老师：回复学习那你记账凭证差额是多少 本月是交税还是不交税
2023-04-27 17:56:16
学习：回复bamboo老师 本月是交税的，差额就是借方少了这个留抵税额
2023-04-27 18:21:07
bamboo老师：回复学习那请问你本月有没有做我上面这笔分录 或者你上月末有没有做什么分录
2023-04-27 18:44:05
学习：回复bamboo老师 下面加上去正好
2023-04-27 18:59:06
bamboo老师：回复学习请问你本月有没有做我上面这笔分录 或者你上月留底有没有做什么分录
2023-04-27 19:25:53
学习：回复bamboo老师 老师就是说上月的留抵税额要做到转出未交增值税是吧
2023-04-27 19:47:04
学习：回复bamboo老师 上月留抵没做分录
2023-04-27 20:01:12
bamboo老师：回复学习那这个月要交税你有没有做分录
2023-04-27 20:14:29
学习：回复bamboo老师 做了
2023-04-27 20:44:10
bamboo老师：回复学习也是做的上面样的分录么 照理说的话 应该平的啊
2023-04-27 21:06:09
学习：回复bamboo老师 要交的增值税做了分录
2023-04-27 21:34:10
bamboo老师：回复学习也是做的 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 对吧
2023-04-27 22:03:40
学习：回复bamboo老师 是的
2023-04-27 22:32:14
bamboo老师：回复学习可以把你上个月的应交税费的明细科目余额跟分录截图看看么 还有这个月的
2023-04-27 22:46:21
学习：回复bamboo老师 本月销项税-本月进项税-上期留抵税额=本期应交增值税，对吧
2023-04-27 22:57:25
bamboo老师：回复学习对的 本期应交增值税=本月销项税-本月进项税-上期留抵税额
2023-04-27 23:19:04
学习：回复bamboo老师 留抵的2633.31不加上汇总表平的
2023-04-27 23:31:29
bamboo老师：回复学习如果你不加上有别的影响么
2023-04-27 23:54:33
学习：回复bamboo老师 没有 就是留抵税额了
2023-04-28 00:18:45
bamboo老师：回复学习那留底税额本身就不应该做到这个月的汇总表的
2023-04-28 00:38:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 老k 发表的提问：
进项税留抵退税会计分录
借银行 贷进项税额转出这个就可以
293楼
2023-04-27 16:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 学徒 发表的提问：
年末进项有留抵税额，怎样写好会计分录呢？
把销项和进项分别结转到转出未交增值税就可以了 转出未交增值税在借方余额表示留抵
294楼
2023-05-03 17:22:03
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户bm83sa 发表的提问：
留抵退税的会计分录怎么做
你好您好，借银行存款贷进项税额转出。
295楼
2023-05-03 17:31:26
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 香 发表的提问：
上个月有留抵税额，本期也有留底税额，分录是这样做吗
你好不是你看这个截图做这个 ， 转出未交增值税借方表示留底税额
296楼
2023-05-03 17:54:13
全部回复
香：回复maize老师 那上面那3步可以不可以合并成一个多借多贷分录
2023-05-03 18:14:15
香：回复maize老师 然后倒挤差额记转出 未交增值税
2023-05-03 18:27:19
maize老师：回复香这个借销项税额，转出未交增值税，贷进项税额可以合并做
2023-05-03 18:54:33
香：回复maize老师 好的，谢谢
2023-05-03 19:10:40
maize老师：回复香好的我先回复别的学员了
2023-05-03 19:38:35
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
7月计提13%出口退税额29万元（分录 借:其他应收款-出口退税 29 贷: 应交税费应交增值税-出口退税29 ），新增进项抵扣额37万（正常购进分录）。 8月5日收到出口退税额29万，8月10日申请增量留底退税37万，8月11日收到增量留底退税额8万元 请问: 1、8月如何做会计分录 2、8月为什么申请37万的留底退税，实际只收到8万？ 未退的29万留底增值税还能抵扣吗？ 出口退税新手，麻烦详细解答一下！谢谢老师！
你好。 1、收到留抵退税 借：银行存款 8万， 贷：应交税金-应交增值税-进项转出 8万 申请时不用做分录 2、因为你大概有内销吧？留抵退税按内外销比例，退内销部分进项留抵。 3、未退的部分属于外销免税部分，是不退的，但可以继续留着，将来做出口退税或者抵扣
297楼
2023-05-03 18:24:00
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 自由的香烟 发表的提问：
留底欠税分录怎么做？留底的金额小于欠税的金额。多计提的未交增值税怎么办？留底欠税的进项税额转出分录怎么做
借：应交税费-未交增值税       营业外支出-滞纳金（如果有） 贷：应交税费-增值税-进项转出
298楼
2023-05-04 15:58:43
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 舒服的白昼 发表的提问：
请问留抵退税的会计分录是？
借，银行存款，贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。
299楼
2023-05-04 16:26:28
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 大气的季节 发表的提问：
当月进项抵扣增值税票己认证，但当月末抵扣，留作以后抵扣，请问会计分录怎样处理
抵扣不完的留抵是吗 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
300楼
2023-05-04 16:38:59
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