星韵：回复邹老师 那收到发票那一月制造费用不是会高？

星韵：回复邹老师 比如1个月10000房租，三个月开票一次，那这个第三个月怎么做

邹老师：回复星韵你好，第三个月 收到发票，冲销之前计提，借：其他应付款，贷：制造费用 然后根据发票做 房租分录，借：制造费用，贷：其他应付款 制造费用一正一负，实际发生额是0啊 

星韵：回复邹老师 请问水电，和物业是不是也是其他应付款？水电也可以像房租一样计提？

邹老师：回复星韵你好，是的，也是 按月计提的 

星韵：回复邹老师 物业和水电都是其他应付？

邹老师：回复星韵你好，对方是单位，就通过 应付账款   核算。 对方是个人，就通过 其他应付款 核算 

星韵：回复邹老师 房租和水电物业都是一个单位，这三样哪些走其他应付，哪些走应付款

邹老师：回复星韵你好 1，对方是单位，就通过 应付账款   核算。 2，对方是个人，就通过  其他应付款 核算  （是针对这个回复有什么疑问吗）

星韵：回复邹老师 就是包括上面我问的房租，也是单位就应付款，个人就是其他应付款？

邹老师：回复星韵你好，是的，是这样的

小米粥：回复邹老师 如：货款总价为4万元，预付为2万元，具体应该是怎样的呢？

邹老师：回复小米粥你好 收到预付货款，借；银行存款，2贷；预收账款 发出货物，借；预收账款，4贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 发出货物后收到尾款，借；银行存款，贷；预收账款2

miss袮の笑：回复玲老师 当月开发票收到货款会计应该以什么为做账凭证? 有两种做法,第一:一次性做分录:借:现金\\\\银行存款 贷:主营业务收入 应交税金--应交增值税(销项税额) 第二:分开做分录:开票:借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税金--应交增值税(销项税额) 收款:借:现金\\\\银行存款 贷:应收帐款 %2b------------------------------这2种做法实际做出来的账务，财务报表数据是一样的吗？

玲老师：回复miss袮の笑这二种处理一样的  就是用应收账款过度一下可以 

miss袮の笑：回复玲老师 必须是当月收到的发票可以按照这2种方式做，如果是跨月开出的发票的话，只能是通过第二种做法做是吗？

玲老师：回复miss袮の笑你好 哪种都可以 过度也可以 

miss袮の笑：回复玲老师 好的，谢谢老师，您讲的很好，但是咱学堂有没有关于开出发票，收到货款的实操或者是学习课程？发我下链接，谢谢

玲老师：回复miss袮の笑你好，没有专门讲这个了。 可以看相关的实操会有相关知识点的业务涉及。

梦：回复bamboo老师 #待认证进项税额被我写成待抵扣进项税额这样行吗？#

梦：回复bamboo老师 #待认证进项税额被我写成待抵扣进项税额这样行吗？#

bamboo老师：回复梦没有太大问题 这样写也可以

2463024587：回复何老师 老师，刚才那个水电费可以计入其他应收款或者应付款吗

2463024587：回复何老师 只能计入应付账款或者预付账款吗 或者直接计入管理费用可以吗，然后把发票附在后面

何老师：回复2463024587如果在当月能够取得发票，可以直接计入管理费用，也可以计入其他应收款等科目

Mao￡：回复bamboo老师 那次月收到发票需要做暂估吗，次月收到发票，会计分录怎么写

bamboo老师：回复Mao￡请问是购买货物的当月没有收到发票 只收到货物吗

Mao￡：回复bamboo老师 是的，当月银行承兑汇票支付货款，货物当月也收到，次月收到发票

bamboo老师：回复Mao￡借：应付账款 贷：应付票据 借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款 次月收到发票 借：应付账款-暂估应付账款 贷：应付账款

Mao￡：回复bamboo老师 那如果当月支付货款，货物是次月收到，发票也是次月收到，会计分录怎么做

bamboo老师：回复Mao￡借：预付账款 贷：应付票据 借：库存商品 贷：预付账款

天天向上：回复老刘 付款时，借：应付账款，贷：银行存款对吧

老刘：回复天天向上是的。应付账款那个户就平了

晚秋、冬至：回复maize老师 老师，问您一下，我们公司有外聘的员工，签了外聘协议那么需要放到凭证里面吗，还会有一下已经付款的业务但是没有合同的，这些应该怎么处理呢

maize老师：回复晚秋、冬至签了外聘协议那么需要放到凭证里面吗， 这个自己保存就可以，工资表那个劳务费可以入账，还会有一下已经付款的业务但是没有合同的，这些应该怎么处理呢 付款回单入账

晚秋、冬至：回复maize老师 付款回单入账就可以了是吗，那采购的商品可以按入库单入库吗，附上卖家的出库单，唯一就是没有合同可以吗，发票还是有的

maize老师：回复晚秋、冬至付款回单入账就可以了是吗， 可以 那采购的商品可以按入库单入库吗，可以 附上卖家的出库单，唯一就是没有合同可以吗，发票还是有的 这个有证明真实业务，合同没有也可以，合同也是自己保存的

晚秋、冬至：回复maize老师 老师，要是也是没有合同，但是我们算是分包方，我们给开发票，有商品出库单，有钱入账，这种业务可以没有合同吗

maize老师：回复晚秋、冬至最好是有合同，要是有真实交易没有合同也可以啊，

晚秋、冬至：回复maize老师 老师，要是合同是后补的，还需要放到凭证里吗，还是自己保存好就可以

maize老师：回复晚秋、冬至自己保存就可以，合同不需要入账

晚秋、冬至：回复maize老师 好的谢谢老师，特别详细明白

maize老师：回复晚秋、冬至满意请给五星好评，谢谢

啦啦啦123478：回复王雁鸣老师 老师，那原材料减少呢？相当于付完款原材料寄出，先收到委托加工的物品，再收到发票呢？这个分录呢

王雁鸣老师：回复啦啦啦123478您好， 原材料减少 借：委托加工物资 贷：原材料 收到委托加工物品时 借：库存商品 贷：委托加工物资 收到发票 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项（应税项目，一般纳税人，收到专票，否则，无此分录） 贷：库存商品

啦啦啦123478：回复王雁鸣老师 那委托加工的物品不算商品，还是半成品，应该该把库存商品变成是么啊？

王雁鸣老师：回复啦啦啦123478您好，那就记入，自制半成品。