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进项税与销项税的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师你好，本月销项-进项，销项大，这中间的差额就是本月需要交的增值税，请问这个本月应交的差额会计分录怎么做
你好 是的 月末做结转处理 ：如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
211楼
2023-03-19 19:17:11
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 快乐阳光 发表的提问：
增值税我这个月进项有1万，销项只有5千，没有交增值税，还有留抵5千，我会计分录要怎么做啊
借库存，管理费用 应交税费应交增值税进项 贷银行 借银行 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项
212楼
2023-03-19 19:43:39
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快乐阳光：回复李老师 留抵的那些怎做分录，什么已交增值税，未记增值税，老师做的分录不是太明白，能写出完整增值税的处理过程吗
2023-03-19 20:15:11
李老师：回复快乐阳光这就是完整的。留底不需要做特殊分录处理
2023-03-19 20:36:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 英勇的悟空 发表的提问：
车票报销写会计分录进项税额要吗
你好，如果是可以计算抵扣的，是需要写的 借；管理费用等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；库存现金等科目
213楼
2023-03-19 20:09:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 神勇的水杯 发表的提问：
进项税额期末需要结转吗，如果需要怎么做会计分录
您好 请问是进项大于销项还是销项大于进项
214楼
2023-03-19 20:18:27
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 还单身的心情 发表的提问：
老师，进项税额加计扣除部分，怎么做会计分录呢
借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益
215楼
2023-03-19 20:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 进化论 发表的提问：
老师，进项税额加计扣除在销项小于进项时也可以加计吗，如可以会计分录怎么做
可以 借应交税费增值税加计扣除贷其他收益/营业外收入 只需要做计提的
216楼
2023-03-20 17:42:40
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好：2016的进项税额，现在转出怎么做会计分录
借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
217楼
2023-03-20 17:57:42
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 危机的季节 发表的提问：
增值税的进项为7万元，销项税是5万，月底结转是用做会计分录吗？
您好，进项大于销项，也需要做结转分录的
218楼
2023-03-20 18:23:43
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危机的季节：回复宸宸老师 分录怎么做呀
2023-03-20 18:53:05
宸宸老师：回复危机的季节您好 借 应交税费-应交增值税.-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-20 19:10:04
危机的季节：回复宸宸老师 那我下月有销项了怎么做分录
2023-03-20 19:39:51
宸宸老师：回复危机的季节您好，都是一样的分录。 就是 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 可能会在借贷双方变动。 最终交税金额看的是 应交税费-未交增值税 科目 如余额在借方，无需交税，在贷方，则为本月交税的金额
2023-03-20 20:05:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ For tomorrow 发表的提问：
问下比如我现在进项税多，用多的进项抵扣销项税时会计分录怎么做，而且我的进项很多，抵扣完还有很多，怎么做
认证留抵就行,正常做分录就行，借：库存商品，应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应付账款
219楼
2023-03-20 18:39:10
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For tomorrow：回复袁老师 认证留低就行，是不是就是说我进项做进项销项做销项就可以，至于进项抵扣销项后，进项剩多少不用做分录，每月报税的报表上留底的数字正确就可以了，是这样吗？
2023-03-20 19:06:06
袁老师：回复For tomorrow是的
2023-03-20 19:20:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 訫 发表的提问：
请问老师，一般纳税人进项销项的会计分录是什么？如果进项大于销项呢？反之当月销账大于进项？如果只有进项没有销账月底还需要结转吗？如果需要会计分录呢？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
220楼
2023-03-20 18:47:58
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郭老师：回复訫如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税进项大于销项的，这个不需要做。
2023-03-20 19:01:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
增值税一般纳税人销项进项怎样做会计分录
确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税-销项税 购买材料或者确认费用的时候，取得增值税专用发票，借：原材料 或（XX费用） 应交税费—应交增值税-进项税 贷：应付账款
221楼
2023-03-21 17:24:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：增值税销项大于进项税额的会计分录，谢谢
你好，是做期末结转未交增值税的分录？ 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
222楼
2023-03-21 17:40:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 森林 发表的提问：
关于本期增值税销项减去本期增值税进项减去上学留抵进项减去本月加计后是负数，需要进行会计分录的处理不？
同学你好 这个不用做分录
223楼
2023-03-21 18:05:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：本月增值税销项1000,进项1100，本月末交增值税—100，求会计分录，谢谢！
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 应交税费-应交增值税-销项1000 贷应交税费-应交增值税-进项1100
224楼
2023-03-22 17:13:57
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
一般纳税人，每月期末进项和销项我们都是什么做分录的如果进项<销项或进项>销项的时候都是什么做会计分录的
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
225楼
2023-03-22 17:40:48
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