xiao材：回复马老师 营业外支出二级科目放什么

马老师：回复xiao材二级科目自己选择，没有合适的就放到其他！

飘飘：回复庄老师 小于呢，需要做分录？ 增值税还用申报吗

庄老师：回复飘飘你好，小于要申报，做这样分录，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－－未交增值税，缴交时，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款

冰激凌瀚保德：回复庾老师 这还进项税吗？

冰激凌瀚保德：回复庾老师 就只是进项税，没有销项税。

庾老师：回复冰激凌瀚保德我知道没有销项，结转的金额就是进项税额的金额

YL：回复岳老师 对的，老师，就是缴纳增值税，本期产生有销项税，前期有未抵扣的进项，如何做分录呢，进项大于销项

岳老师：回复YL什么分录也不用做。“应交税费——应交增值税”各专栏定期对冲即可。

YL：回复岳老师 期末不需要做结转吗？是不是应该做借：应交税费——销项税，贷：应交税费——转出未交增值税，进项税也转出到转出未交增值税科目里面，不应该是这样吗，老师

YL：回复岳老师 您说的对冲什么意思，老师

岳老师：回复YL我举个简单的例子：销项200 进项120 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）80 贷：应交税费——未交增值税 80 借：应交税费——未交增值税 80 贷：银行存款 80 现在，应交税费——应交增值税下面三个专栏：销 200（贷方） 进120（借方） 转出未交80（借方），如果不冲，一直挂着，所以对冲一下 借：应交税费——应交增值税（销项税额）200 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）80 应交税费——应交增值税（进项税额）120 ok,现在所有余额都平了。

YL：回复岳老师 老师。什么情况下要对冲呢，因为现在进项大于销项，所以余额都在转出未交增值税里吗，这样对吗？是不是应交税费科目无论什么情况下余额都应该是0呢？

岳老师：回复YL进项10，销项8 借：应交税费——应交增值税（销项税额）8 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）8 进项余额2，结转以后。

　：回复邹老师 是的

邹老师：回复 　你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

　：回复邹老师 那下个月销项税大于进项税怎么做结转呢

邹老师：回复 　你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

　：回复邹老师 我们这个月只有进项税，暂时不开销项税，还需要做会计分录嘛，发票认证完，需要怎么做会计分录

邹老师：回复 　你好 借；原材料等科目，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

　：回复邹老师 那缴费的时候，怎么快会计分录，直接贷银行存款嘛

邹老师：回复 　你好，缴纳增值税的分录是 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

　：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复 　不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

靜水微瀾：回复答疑郭老师 内账，假如月末我的进项余额是100销项余额是50，那我该怎样处理，分录怎么做

靜水微瀾：回复答疑郭老师 若进材料价税合计做账了，结转成本时怎么做

答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交 交税合计做，按价税合计入库的结转成本

靜水微瀾：回复答疑郭老师 借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交，没明白这个分录！！！这里的应交税费_应交增值税_转出未交在贷方吗？

答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50应交税费-应交增值税-转出未交50 贷应交税费-应交增值税-进项 100 不好意思，刚才的分录写错了

靜水微瀾：回复答疑郭老师 那这样下月初是不是得把应交增值税_转出未交50在做处理呢？

答疑郭老师：回复靜水微瀾不用，你下月进项大于销项还是这么做，如果销项-进项-这月的五十的留抵是正数先把进项销项结转到转出未交增值税，这次转出未交是在贷放，然后做一个结转增值税的，借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税

靜水微瀾：回复答疑郭老师 老师，我是内账核算的增值税，也这样做吗

答疑郭老师：回复靜水微瀾你要单独算税可以这么做

活泼的便当：回复邹老师 但我帐务不处理，报表无法平衡，就差留抵税金

邹老师：回复活泼的便当你好，这个不影响你报表的平衡的

提问者1号：回复邹老师 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗

邹老师：回复提问者1号你好，如果是购进的时候 发票没认证，之后才认证抵扣的，那之前的会计做的是正确的

提问者1号：回复邹老师 没太懂您的意思，能具体说明什么时候是，应交进项税，什么时候是，待认证进项税。我分不清，

邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算

提问者1号：回复邹老师 我们就是收到发票就认证了才做账了，是不是就没必要通过 待认证进项税。这样做有没有问题

邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算，之后认证了转到 进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算，这种情况不需要通过 待认证进项税额核算

提问者1号：回复邹老师 那我新交接，之前老会计这样做，我怎么更改，调整科目

邹老师：回复提问者1号你好，如果之后认证了，这样做分录 借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额

提问者1号：回复邹老师 您没明白我的意思，我们老会计，这些，借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额，同期就都做了，我是说我以后，不用跟着他做吧，我需要调整什么科目吗？

邹老师：回复提问者1号你好，你不用跟着他做，如果进项认证了，那当时的分录就是 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 就不需要通过待认证进项税额核算了

提问者1号：回复邹老师 好的，另外我们有一些住宿专票，5月老会计已经入账，他没有进行认证，直接借管理费用，贷，银行，我需要怎么处理

邹老师：回复提问者1号你好，这个住宿费专用发票进项税额本来是可以抵扣的吗？

提问者1号：回复邹老师 对，外地出差，住宿专票

邹老师：回复提问者1号你好，那今后如果认证了，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；管理费用

提问者1号：回复邹老师 分录不太懂，为什么把贷管理费用，去把管理费用冲掉了么？

邹老师：回复提问者1号你好，因为之前没有认证，把发票含税全部计入了管理费用，现在只能了进项税额，那么管理费用金额也会减少

提问者1号：回复邹老师 那我可不可以就按以前老会计那样，进项税不做任何操作，也不认证，税额也不大。也不用做任何处理了

邹老师：回复提问者1号你好，你的意思是按普通发票入账？

Sun flower莹儿：回复邹老师 对 月末

邹老师：回复Sun flower莹儿你好，做这个结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费（转出未交 增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

心若回眸：回复朴老师 那下个月销项税大于进项税时，也抵扣上月的留底，月末怎么做分录

朴老师：回复心若回眸最后应该缴纳的税额是：销项-进项-上期留底，余额还是正数才需要纳税，如果是负数继续作为期末留底税额 下月初申报缴纳做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 到年底的时候，把应交税费——应交增值税下的所有三级科目余额（进项，销项、已交税金等）全部转到应交税费——应交增值税（未交税金）科目下就可以了

心若回眸：回复朴老师 销项大于进项做的分录是不是月末做计提借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 下月缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

朴老师：回复心若回眸嗯，当月的话是这样的

心若回眸：回复朴老师 那老师说的下月初申报纳税做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款是啥意思呢？

朴老师：回复心若回眸就是交税款的意思哦

心若回眸：回复朴老师 缴税款不是借：应交税费——未交增值税贷：银行存款吗？

心若回眸：回复朴老师 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款不是税务局给代开票的时候当时就交纳的吗？

朴老师：回复心若回眸就是已经交了的税款

朴老师：回复心若回眸就是相当于预缴的意思

七秒的记忆：回复宋生老师 3

七秒的记忆：回复宋生老师 是3月份

宋生老师：回复七秒的记忆你好！3月的话，没有关系，按发票上面的，先计入税金。

小睿：回复maize老师 老师，我不能理解进项税额转出是什么意思， 比如我销项税额9800， 进项税额6720， 做的分录如下，1、借：销项税额，贷：转出未交增值税9800 2、 借：转出未交增值税 6720 贷：进项税额， 转出未交增值税在贷方3080， 3、 借：转出未交增值税3080 贷：未交增值税3080 ， 当月没有认证的发票 借：待认证发票 贷：进项税额 认证的时候的分录怎么做？

小睿：回复maize老师 我能不能不做待认证发票的分录，没有认证我是自己记着，下个月认证完了，我再做转出未交增值税呀，没有认证的就不转出，认证多少转多少可以吗

maize老师：回复小睿这个是不得抵扣这个进项税额转出，你没有不涉及这个， 没有认证做借原材料 待认证进项税额 贷应付账款，认证做借进项税额 贷待认证进项税额 这个还是做下比较好这个，

小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做

小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出未交增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做

maize老师：回复小睿你去查，看啥情况，这个，实在不想查，差额是705.12？借未分配利润 贷转出未交增值税 705.12