实操学堂：回复郭老师 是什么意思是可以不做分录是吧 还是还要把转出未交增值税到未交增值税

郭老师：回复实操学堂你应该是最后一个问错了，应该是进项大于销项，不需要做分录的。

郭老师：回复实操学堂销项大于进项 销项与进项结转 还要把转出未交增值税到未交增值税 这个对的

郭老师：回复实操学堂如果是相反的，可以不用做。

彩丽老师：回复张怡月末增值税结转分录是： 1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

莹莹：回复bamboo老师 进项税额转出，用填写吗？

bamboo老师：回复莹莹您单位有进项税额转出业务发生么

莹莹：回复bamboo老师 老师，无票收入在哪里填写

莹莹：回复bamboo老师 未开具发票这里，填写不上

bamboo老师：回复莹莹无票收入就应该填在这里啊

莹莹：回复bamboo老师 填写不上啊

bamboo老师：回复莹莹您退出后再进入试试看 再不行的话麻烦您咨询下当地税务或者12366 因为我这边是可以的

DORIS：回复郭老师 老师帮忙看看这个分录，有问题吗？未交增值税之间有个480的差额，想不明白这样做的原理

郭老师：回复DORIS减免税款的看不到？ 你没有做的吧

DORIS：回复郭老师 之前会计做的，没看太懂。现在需要怎么补会计分录，让这个完整？

郭老师：回复DORIS借转出未交增值税贷减免税款

鑫：回复江老师 第一个懂了，后面的问题没有看到答案

鑫：回复江老师 谢老师，后面的分录给一下

江老师：回复鑫二、第二个问题的答案： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）100 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）50 贷：应交税费——应交增值税未（进项税额）50 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）50 贷：应交税费——未交增值税50 由于上月有留抵的增值税30元，最后形成应交税费——未交增值税科目的贷方余额是20 3、下月交税时 借：应交税费——未交增值税20 贷：银行存款（或库存现金）20 三、第三个事项的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 70 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费——应交增值税未（进项税额）50 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费——未交增值税20 由于上月是30元的留抵科额，最终形成应交税费——未交增值税科目的借方余额是10 3、下月交税时，不交税，因为是留抵税额10

纯真的大地：回复立红老师 老师，您的解答还不够完善哦

立红老师：回复纯真的大地你好，您还有哪里没有明白呢，

小依米：回复maize老师 进项税票是当月收到做账还是放在认证的那个月做账呢

maize老师：回复小依米收到做账，没有认证做应交税费 待认证进项税额就可以

小依米：回复maize老师 到本月怎么转出来呢

小依米：回复maize老师 会计分录该如何弄呢

maize老师：回复小依米你认证么，认证做借进项税额 贷待认证进项税额

小依米：回复maize老师 就是认证后的分录呀

maize老师：回复小依米借进项税额 贷待认证进项税额 借转出未交增值税 贷进项税额

小依米：回复maize老师 再问一个问题

小依米：回复maize老师 那个已经认证进项票，那11月还未抵扣完，剩下的进项税需要如何处理，做分录

小依米：回复maize老师 到12月的时候这11月多余进项税还需要做什么分录嘛

maize老师：回复小依米你做借转出未交增值税 贷进项税额，没有抵减完这个转出未交增值税借方

小依米：回复maize老师 万分感谢谢

maize老师：回复小依米好我这边先结束了

莉莉：回复郭老师 借：营业外支出0.01 贷：应交销项税0.01，对吗？

郭老师：回复莉莉对的是的是这么做。

莉莉：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复莉莉不用客气，工作愉快。

Struggle：回复郭老师 1、这是计提销项税额：借应交税费应交增值税销项 ，贷应交税费应交增值税转出未交增值税；2、这是计提进项税额：借应交税费应交增值税转出未交增值税 ，贷应交税费应交增值税进项 3、这指什么？借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

郭老师：回复Struggle第一个是结转的销项， 第二个是结转的进项 第三个是结转的需要缴纳的增值税销项减进项

Struggle：回复郭老师 第三个，如果余额在借 方，是不是不要做这笔？目前是不是不能留抵？

郭老师：回复Struggle对的，是的，是这么做。

Struggle：回复郭老师 附加 税：比如：城市维护建设税：是不是这样做：借：税金及附加 贷应交税 费-应城市维护建设税

郭老师：回复Struggle对的，是的，是这么做的。

英勇的冬天：回复bamboo老师 那我如何确定商品税率

bamboo老师：回复英勇的冬天跟您开具发票税率一样的啊