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进项税与销项税的会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
跨年度的进项税额的转出怎么做会计分录哈?
你好，计入原材料，借原材料，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
181楼
2023-03-01 18:41:59
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庄老师：回复同舟之情计入管理费用，借以前年度损益调整，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)
2023-03-01 19:10:04
同舟之情：回复庄老师 那交税时怎么做?
2023-03-01 19:27:30
庄老师：回复同舟之情你好， 缴税时和平常一样的，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，
2023-03-01 19:56:19
同舟之情：回复庄老师 那怎么冲掉借方的以前年度损益调整啊?那不能有余额啊
2023-03-01 20:09:25
庄老师：回复同舟之情借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-03-01 20:34:34
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
不是年末，本期进项税额有留底怎么做会计分录，要是年末的话怎么做会计分录，请分别给我讲解下，谢谢！
你好 看下老师给你发的图片
182楼
2023-03-05 19:50:35
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答疑苏老师：回复天空永远蔚蓝你好 年末和月末一样处理
2023-03-05 20:11:41
天空永远蔚蓝：回复答疑苏老师 年末继续留底也不用做账吗，不用结平吗
2023-03-05 20:25:54
答疑苏老师：回复天空永远蔚蓝你好 是的 不用 参照上面的分录
2023-03-05 20:55:04
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 赵云 发表的提问：
去年的进项税额已经转出，怎么做会计分录？
请问进项对应的货物是否销售？
183楼
2023-03-05 20:03:10
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赵云：回复罗老师 已经销售了，这个进项税额转出并已缴税，附加税已交
2023-03-05 20:28:26
赵云：回复罗老师 当时做的是库存商品
2023-03-05 20:51:07
赵云：回复罗老师 税务局还让补缴所得税，请问分录怎么处理
2023-03-05 21:01:45
罗老师：回复赵云已经销售了，切实以前年度，损益科目通过以前年度损益科目调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-03-05 21:19:41
赵云：回复罗老师 老师，这是一张失控发票
2023-03-05 21:39:18
赵云：回复罗老师 进项税转出处理： 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理： 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-03-05 21:51:01
赵云：回复罗老师 后面怎么处理呢
2023-03-05 22:10:54
赵云：回复罗老师 是不是要把成本也要转出来，更改17年的年度企业所得税？
2023-03-05 22:28:01
罗老师：回复赵云已经销售，转出金额就不进入存货 ，直接进入损益 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-03-05 22:55:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 无辜的长颈鹿 发表的提问：
3月份的进项税额留底有1000 4月份销项2500 进项500 4月份这个会计分录怎么做呢
你好，只需要做1000结转未交增值税的账务处理 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
184楼
2023-03-05 20:33:00
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无辜的长颈鹿：回复邹老师 结转这个1000的 会计怎么做呢 我怎么做的不平了
2023-03-05 20:51:50
邹老师：回复无辜的长颈鹿期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 1000
2023-03-05 21:12:45
无辜的长颈鹿：回复邹老师 老师 我还是不明白 能不能写完整点 跪求
2023-03-05 21:31:45
邹老师：回复无辜的长颈鹿期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 1000 这个就是结转未交增值税的分录 金额就是2500-500-1000
2023-03-05 21:56:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ みらい 发表的提问：
18年的房租进项税额，这个月做转出的会计分录怎么做呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
185楼
2023-03-06 17:30:31
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 邂逅 发表的提问：
会计分录应该什么做呢？正常损耗进项税额要转出吗
正常合理的损耗不需要做进项转出。
186楼
2023-03-06 17:46:32
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ?元气满满 发表的提问：
一般货物以旧换新,购进旧货的会计分录为什么没有进项税额?
你好同学，因为税务局是认为，购买的时候大部分旧货是没有增值税发票的，因此也就不考虑进项增值税
187楼
2023-03-06 18:10:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
进项税额留抵的会计分录如何做
你好!留底的金额不需要单独做分录
188楼
2023-03-06 18:29:36
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 踏实的棒球 发表的提问：
飞马公司收到外单位投入的全新运输汽车2辆，总价值是260000，进项税额为44200。 写出会计分录
你好！ 借：固定资产260000 应交税费-应交增值税（进项税额）44200 贷：实收资本304200
189楼
2023-03-06 18:53:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 李香灵 发表的提问：
冲上月多记进项税额时会计分录怎么做
你好，进项多记了，那对应的是什么科目少记或者多记了？
190楼
2023-03-07 17:54:07
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 点点滴滴 发表的提问：
老师，企业享受了进项税加计抵减政策，会计分录怎么写。
你好，比如应交税额100，加计抵减10 分录 借，应交税费——未交增值税 100 贷，银行存款 90 贷，其他收益 10
191楼
2023-03-07 18:10:04
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点点滴滴：回复立红老师 利润表中这个科目应该体现在哪儿
2023-03-07 18:34:14
点点滴滴：回复立红老师 我用的是快账系统，这个科目加在哪儿比较合适
2023-03-07 18:47:20
立红老师：回复点点滴滴你好，如果没有这个科目，可以计入营业外收入。
2023-03-07 19:08:11
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 马各土申 发表的提问：
漏记进项税 会计分录怎么写？
您好，您原来生怎么做的
192楼
2023-03-07 18:32:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潇灵桐 发表的提问：
对于进项税加计10%的，会计分录怎么做啊？
借应交税费-未交增值税 按实际缴纳金额做贷银行，按加计抵减金额做贷其他收益（企业会计准则）/营业外收入（小企业会计准则）
193楼
2023-03-08 17:55:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 醉袖 发表的提问：
请问CA证书续费可以做进项税么，怎么做会计分录
取得专用发票就可以 借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
194楼
2023-03-08 18:16:59
全部回复
醉袖：回复邹老师 @邹老师：取得的是普通发票，这个需要抵扣么，不能全额抵减么？
2023-03-08 18:41:47
邹老师：回复醉袖不可以抵扣的
2023-03-08 19:05:57
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 发嗲的信封 发表的提问：
如果本月进项税大于销项税，计提增值税的会计分录如何做？
你好，按照正常计提就可以的，只不过应交税费未交增值税在借方有余额
195楼
2023-03-08 18:32:59
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