jill：回复bamboo老师 如果本月还有减免税额又该如何处理账务？减免税额这个科目抵减完期末是不是应该结平？销项税和进项税两个科目期末或者贷方或者借方，不需要结平吗？

bamboo老师：回复jill借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等

暗香：回复立红老师 剩下未认证的还要不要做一笔分录呢，老师？

立红老师：回复暗香你好，余下未认证暂不需要做分录，等以后认证时再做上面的分录

mua! (*╯3╰)：回复邹老师 原来已经做了应交税金-应交增值税-待抵扣税金 会计换人了才发现发票已经过了认证期限

邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好 那就做这个调整分录 借；原材料等科目 贷；应交税金-应交增值税-待抵扣税金

lion：回复郭老师 结转进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 意思应该是 进项转入 转出未交增值税的借方 那么销项 转入 转出未交增值税的贷方 那么为什么 销项＞进项的时候 分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

郭老师：回复lion你好，对

"无极：回复邹老师 是今年做未抵抗进项税额盘点的时候，发现往年有可抵扣进项未记入待抵扣科目

邹老师：回复"无极你好，之前 是按含税金额计入，没有做价税分离的意思？

"无极：回复邹老师 是的

邹老师：回复"无极你好，这样做调整分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；原材料等科目

"无极：回复邹老师 但是需要调整的进项税额是往年的。

邹老师：回复"无极你好，与进项税额对应需要调整的科目是什么呢？

霍小米：回复蒋飞老师 如果我是上个月认证的，这个月汇款的，怎么做分录呢

蒋飞老师：回复霍小米借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：库存现金

霍小米：回复蒋飞老师 请问这个月的科目余额表个税里面是负数，还有哪里需要计提吗

蒋飞老师：回复霍小米是哪方面的个数呢？

霍小米：回复蒋飞老师 代别人缴纳的个税，和公司员工工资的

蒋飞老师：回复霍小米是负数，可能计提少了，支付多了

霍小米：回复蒋飞老师 个税我没有计提过，会计分录需要怎么写呢

蒋飞老师：回复霍小米发工资从工资扣除的 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个税

霍小米：回复蒋飞老师 计提的分录呢

蒋飞老师：回复霍小米这就是个税计提分录。是从工资扣除的