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进项税与销项税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 学堂用户4khtd4 发表的提问：
上个月只有进项税，本月有进项，有销项，想用上个月的进项抵本月销项，如何做会计分录
你好，上一个月的进项在哪个科目里面的？
31楼
2022-12-22 20:38:49
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，我们4月只有销项没有进项，现在销项税就挂起500，然后5月份有进项1000，我4月份需要做其他的会计分录嘛
你好，这个不需要的，学员
32楼
2022-12-22 20:50:59
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影*一一：回复冉老师 好的，在举个例子，5月交4月份税款，那么分录是不是直接就是借应交税费，应交增值税，销项税额500，贷银行存款500
2022-12-22 21:10:08
冉老师：回复影*一一借应交税费_已交增值税 贷银行存款
2022-12-22 21:23:29
影*一一：回复冉老师 那这种的话，销项税还不是挂起
2022-12-22 21:37:15
影*一一：回复冉老师 中间应该有个中转的科目，麻烦老师写一下呗，谢谢
2022-12-22 21:52:36
冉老师：回复影*一一是的，也可以中转，全部转到应交税费未交增值税 借应交税费应交增值税（销项税 贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税（进项税
2022-12-22 22:14:04
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿霞 发表的提问：
邹老师，那 进项与销项的会计分录怎么跟应交税费未交增值税联系起来呢，求完整的分录
你好，购进时，借：原材料 应交税费-进项税额 贷：应付账款，销售，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税额，月末结转，销项-进项的金额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。
33楼
2022-12-23 20:12:07
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 华女 发表的提问：
老师:本月销项税12500元 进项13500元。进项勾选时10500元，剩下3000元没有勾选。 问:剩下来勾选的进项如何记帐。求会计分录
你好，没勾选认证的放入进项税（待抵扣），勾选认证后在转入应交税费-应交增值税（进项税）
34楼
2022-12-23 20:41:35
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华女：回复冉老师 有详细会计分录？
2022-12-23 20:58:28
冉老师：回复华女借：应交税费_应交增值税（待抵扣进项税） 贷：应交税费_应交增值税（进项税 剩下认证勾选后 借：应交税费_应交增值税（进项税） 贷：应交税费_应交增值税（待抵扣进项税）
2022-12-23 21:24:21
华女：回复冉老师 收到进货单时如何做分录呢？ 借:库存商品应 借:应交税金一应交增值税(待抵扣进项税) 3000 贷:应付账款 借:库存商品应 借:应交税金一应交增值税(进项税)10500 贷:应付账款 对吗？
2022-12-23 21:40:53
冉老师：回复华女你好，是的，进项税放10500，待抵扣3000
2022-12-23 22:01:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的彩虹 发表的提问：
上月留底1万元，本月没有进项，本月销项税2万元，怎样做会计分录？
您好 请问上月留抵有没有做分录
35楼
2022-12-23 20:50:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
想找一个进项销项有关的会计分录， 当销项＞进项时， 月底差额的会计分录，缴税时的会计分录。 还有想问下当进项＞销项时， 中间的差额月底需要做什么分录呢？
规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
36楼
2022-12-24 20:02:38
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养猫专业户：回复晓海老师 谢谢您！
2022-12-24 20:17:51
晓海老师：回复养猫专业户不客气
2022-12-24 20:39:07
养猫专业户：回复晓海老师 老师那请问，第一个月有留底，第二个月要缴税。这时候的会计分录怎么做呢？？？？
2022-12-24 21:02:17
晓海老师：回复养猫专业户借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷： 应交税费-未交增值税
2022-12-24 21:27:23
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 华女 发表的提问：
老师:本月销项税12500元 进项13500元。进项勾选时10500元，剩下3000元没有勾选。 问:剩下来勾选的进项如何记帐。求会计分录2020-03-28 22:23
您好，是300的进项税额怎么记账是吗？ 计入 应交税费-应交增值税-待认证进项税额科目
37楼
2022-12-24 20:20:41
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华女：回复路老师 除了记到应交税费当中，还可以记得什么科目呢？可以做到其他应付款里面吗？二级科目还是写待认证进项税
2022-12-24 20:32:59
华女：回复路老师 这样的话，我的应交税费就跟报表应交税费就一致了
2022-12-24 21:02:50
路老师：回复华女正规做法是 计入 应交税费-应交增值税-待认证进项税额科目 不可以做进其他应付款
2022-12-24 21:27:35
华女：回复路老师 谢谢老师
2022-12-24 21:47:11
路老师：回复华女不用谢，祝工作顺利
2022-12-24 21:58:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 康 发表的提问：
你好，老师，年末进项大于销项税，还需要做会计分录吗
你好；   结转到未交增值税借方去放着留抵进项税  
38楼
2022-12-24 20:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
月末如果增值税销项大于进项，会计分录怎么写，进项大于销项会计分录又是怎样的
销项大于进项 借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交 销项小于进项借应交税费-应交增值税-销项应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
39楼
2022-12-25 19:16:51
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9班奚雅琴：回复郭老师 请问老师，如果销项税额大于进项税额，那如果增值税已交，分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-25 19:37:38
郭老师：回复9班奚雅琴是的，还需要结转增值税，借转出未交贷未交
2022-12-25 19:48:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 华女 发表的提问：
老师：本月销项税：2572.82元 进项税：3457.5元，报税时进项票剩下一张1282.76元没有进行勾选（留待下月抵扣使用） 本月增值申报：398.08元。请问没有进行勾选的法票需要做入本月会计报销中吗？请问会计分录如何做？ 货款己付清。
没有勾选可以做账的 税额记待认证科目
40楼
2022-12-25 19:42:15
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华女：回复郭老师 会计分录如何做？
2022-12-25 19:59:32
郭老师：回复华女购入货物的借款存商品，应交税费-待认证贷银行存款
2022-12-25 20:14:13
华女：回复郭老师 可以这样做
2022-12-25 20:37:32
郭老师：回复华女二级科目待认证 待抵扣也是二级，用在辅导期和不动产分次抵扣
2022-12-25 20:51:24
华女：回复郭老师 会计分录明明将1282.76预留到下月，本月销-进后，应交增398.08元，另外加其他税费44.6元。但为什么各科目明细中《应交税》余额是840.08元，这数如何计算出来，不明？
2022-12-25 21:10:26
郭老师：回复华女你的期初上年有余额 400多
2022-12-25 21:22:07
华女：回复郭老师 不
2022-12-25 21:45:37
华女：回复郭老师 不明白，越说越糊涂
2022-12-25 22:09:22
郭老师：回复华女你这个余额不是只是这个月的，还有期初的期初加贷方发生额-借方发生额
2022-12-25 22:21:35
华女：回复郭老师 那我本月实际交税398.13+44.3元，在那里可以体现呢？
2022-12-25 22:48:43
华女：回复郭老师 即系我从那里可以查询到我本月应交税额
2022-12-25 23:06:50
郭老师：回复华女未交增值税借方发生额
2022-12-25 23:22:51
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 华女 发表的提问：
老师：本月销项税：2572.82元 进项税：3457.5元，报税时进项票剩下一张1282.76元没有进行勾选（留待下月抵扣使用） 本月增值申报：398.08元。请问没有进行勾选的法票需要做入本月会计报销中吗？请问会计分录如何做？ 会计分录明明将1282.76预留到下月，本月销-进后，应交增398.08元，另外加其他税费44.6元。但为什么各科目明细中《应交税》余额是840.08元，这数如何计算出来，不明？
你好，1282.76-（2572.82-3457.5+1282.76）-44.6=840.08就是这样来的，发票如果没有认证，你可以暂时不入账，等发票认证后你再正常入账，这样账务处理与申报表就会一致。
41楼
2022-12-25 19:59:59
全部回复
华女：回复小祝老师 但是银行己付款.如果不入帐，那样银行余额对不
2022-12-25 20:49:55
小祝老师：回复华女恩，那你可以先入账也没关系的，你只要记住下个月一定要认证就可以了，这个没有什么问题的，不要太过于纠结。
2022-12-25 21:19:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 懦弱的秋天 发表的提问：
本月进项大于销项税额，怎么做会计分录
你好，进项大于销项不用做专门的分录，这个金额就留在应交税费——应交增值税明细账里，做为期末留抵税额，在下期销项税额中扣除。
42楼
2022-12-25 20:22:37
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星田 发表的提问：
进项税抵扣销项税的会计分录怎么做
你好，不用做抵扣的分录，月末只需要做结转实际要交的增值税分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
43楼
2022-12-25 20:47:59
全部回复
星田：回复吴月柳 老师，在问一下。建筑业开外经证预缴的税和到本地完税后的分录怎么做
2022-12-25 20:59:35
吴月柳：回复星田当月预交增值税： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 抵销时，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税
2022-12-25 21:25:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 雅俗共赏 发表的提问：
个体工商户的取得进项票与销项项票 如何做会计分录
你好 借；库存商品等科目，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
44楼
2022-12-26 19:33:27
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雅俗共赏：回复邹老师 个体。 缴进项税如何做分录 未超，30万收入 销项税如何做分录
2022-12-26 19:55:49
邹老师：回复雅俗共赏你好，你这个是一般纳税人的个体户？
2022-12-26 20:12:43
雅俗共赏：回复邹老师 情况这样 个体户在一般纳税人取得普票的进项 进项税已缴 进销项票的分录我不会做
2022-12-26 20:42:40
雅俗共赏：回复邹老师 外账
2022-12-26 20:56:44
雅俗共赏：回复邹老师 销销税额 计入营业外收入吗？
2022-12-26 21:13:54
邹老师：回复雅俗共赏你好 借；库存商品等科目，贷；银行存款等科目 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-26 21:30:28
雅俗共赏：回复邹老师 进项不能抵的话我做进库存商品了 结转进的主营业务成本 但又缴了进项税 这笔分录如何体现 搞不懂
2022-12-26 21:50:18
邹老师：回复雅俗共赏你好，取得的普通发票进项无法抵扣，体现在库存商品成本里面了
2022-12-26 22:10:15
雅俗共赏：回复邹老师 进项税额不单独做出来 那我交的进项税 附加税都走的银行 这笔分录怎么体现
2022-12-26 22:38:06
雅俗共赏：回复邹老师 可以不转那么笔吗 借:应交税金-销项税 主营业务税金及附加 贷:银行存款 只做这一笔 正确不老师
2022-12-26 22:51:05
雅俗共赏：回复邹老师 更正 借:应交税金（销） 应交城建税 应交地方教育 应交教育 贷:银行存款
2022-12-26 23:06:08
邹老师：回复雅俗共赏你好，你缴纳的是销项税额，而不是进项税额 取得的普通发票进项无法抵扣，体现在库存商品成本里面了 需要做结转未交增值税分录，缴纳增值税分录 一般纳税人缴纳增值税 借方是应交税费——未交 增值税科目，而不是销项税额科目
2022-12-26 23:25:42
雅俗共赏：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-26 23:42:45
邹老师：回复雅俗共赏不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-26 23:58:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ yoyo 发表的提问：
今个月我公司销项税额11038.72，没有进项，也没有预留税额，我该如何做会计分录处理？
月末结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
45楼
2022-12-26 19:47:22
全部回复
yoyo：回复吴月柳 但应交税费-应交增值税-销项税额的贷方还有余额，这个不管吗？
2022-12-26 20:11:34
吴月柳：回复yoyo这个余额在年末一次性结转
2022-12-26 20:25:37
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