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进项税与销项税的会计分录
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
增值税的会计分录？销项进项以及结转？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
61楼
2023-01-02 13:14:05
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Qiu tianyun：回复李老师A 销项和进项月尾都要结转吗？
2023-01-02 13:35:02
李老师A：回复Qiu tianyun你好，同学，是这个意思呀。
2023-01-02 13:46:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????雯???????? 发表的提问：
销项税抵扣进项税是怎么一回事啊，会计分录怎么做
一般纳税人进项可以抵销项 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
62楼
2023-01-02 13:27:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Seven 发表的提问：
1、增值税发票未认证入账会计分录如何处理？2、当期销项与留抵进项会计分录如何处理？3、报税请老师写个步骤?
1.借库存商品应交税费-待认证，贷银行存款。2.借应交税费-应交增值税-销项应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-进项3待认证不用申报，进项和销项正常申报，留抵下个月会出现在留抵税额主表里边。
63楼
2023-01-03 20:09:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 311 发表的提问：
老师好，没有达到年销售额的，免税销售税额与进项税额的会计分录是怎么写的，老师！
没有达到年销售额的，免税销售税额 这是什么意思 你们是免税企业吗
64楼
2023-01-03 20:21:16
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311：回复玲老师 是这样的，我们一年的年销售在30万以下，就免交增值税是麻，那我怎么写分录呢
2023-01-03 20:48:46
玲老师：回复311借 应交税费应交增值税 贷营业外收入 /其他收益
2023-01-03 21:16:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 泽宇 发表的提问：
你好，年底进项税转出贷方188241.34，销项税贷方298106.39，进项税借方651849.47，年底怎样结转做会计分录
这个进项税大于销项税，可以不用结转的
65楼
2023-01-03 20:29:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
销项大于进项的会计分录，怎么做，进项大于销项的会计分录怎么做
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
66楼
2023-01-04 19:29:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂辅导老师-韩老师 发表的提问：
增值税进项税，销项税怎么会计处理分录
按下面这个做账结转
67楼
2023-01-04 19:48:44
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 跳进海里躲雨 发表的提问：
农产品购进开具免税发票用于继续加工后销售 进项税额会计分录怎么做了就与税收进项税能对一致？
你好，借原材料，应交税费－－应交增值税（进项税）9%，贷银行存款，加计扣除，
68楼
2023-01-04 20:04:04
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庄老师：回复跳进海里躲雨加计扣除领用时： 借：生产成本应，交税费—应交增值税—进项税额（农产品加计扣除）[加计扣除1%部分] 贷：原材料
2023-01-04 20:26:53
跳进海里躲雨：回复庄老师 老师，一般纳税人还是小规模，购进免税农产品用于加工销售前，也就是购入当期就可以抵扣是吗
2023-01-04 20:37:35
跳进海里躲雨：回复庄老师 老师，税率为什么不是13%
2023-01-04 20:51:17
庄老师：回复跳进海里躲雨一般纳税人购进免税农产品用于加工销售前，也就是购入当期就可以抵扣。农产品税率扣除9%
2023-01-04 21:16:44
跳进海里躲雨：回复庄老师 老师，为什么领用时加计扣除1%，
2023-01-04 21:42:10
跳进海里躲雨：回复庄老师 一共加计扣除几次啊，一共抵扣多少啊
2023-01-04 21:52:37
庄老师：回复跳进海里躲雨你好，一共加计扣除一次，以前农产品是13%，现在是9%，
2023-01-04 22:06:00
跳进海里躲雨：回复庄老师 老师，上面有个1%加计扣除是什么意思啊
2023-01-04 22:30:48
庄老师：回复跳进海里躲雨购进免税农产品用于生产加工时，可以加计扣除1%进项税额，
2023-01-04 22:57:56
跳进海里躲雨：回复庄老师 小规模不能加计扣除是吧，老师
2023-01-04 23:22:11
庄老师：回复跳进海里躲雨你好，小规模不能抵扣，谈不上加计，
2023-01-04 23:50:13
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 雨中漫步 发表的提问：
蔬菜免税进项怎么做会计分录？还有免税销项怎么做会计分录哦？
1、免税进项： 借：库存商品 贷：银行存款 2、免税销项： 借：银行存款 贷：主营业务收入
69楼
2023-01-04 20:13:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 现代的铅笔 发表的提问：
请问进项税额大于销项税额的时候怎么做会计分录
你好！这可以不用单独做分录，申报表上留抵就好
70楼
2023-01-04 20:26:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我是小领 发表的提问：
我上月进项税票300，销项税额100，进项大于销项，那我应该是全部认证还是部分认证呢？会计分录怎么做？我是根据销项认证的进项，但还是缴纳了一点点税金
全认证也可以 多的进项留抵 我进项认证的比销项少就交增值税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借应交税费贷银行存款
71楼
2023-01-05 19:46:52
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小小玉 发表的提问：
老师，我这个月的进项税额是，41776.13。销项税额是353955.41，上期留底是102245.4，这个应该上的纳税额度是209653.88。我要怎么出会计分录？
您好，借应交税费应交增值税（转出未交增值税）509653.88贷应交税费未交增值税
72楼
2023-01-05 20:05:21
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小小玉：回复小林老师 谢谢老师
2023-01-05 20:17:10
小林老师：回复小小玉您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-01-05 20:41:45
小林老师：回复小小玉您好，借应交税费应交增值税（转出未交增值税）209653.88贷应交税费未交增值税
2023-01-05 20:56:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 吴兰青 发表的提问：
老师你好，请问销项税额大于进项税额，当月会计分录怎么做？下月实际缴纳的时候会计分录怎么写？
你好 当月 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 下个月 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
73楼
2023-01-05 20:26:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
老师进项税额和销项税额抵扣需要做会计分录吗我直接这么做可以吗
你好，进项和销项抵扣不需要单独做分录，它们在应交增值税明细账中自动就抵了，只需要把未交的转出来就可以，你做的很对
74楼
2023-01-09 19:23:49
全部回复
晚秋、冬至：回复立红老师 谢谢老师
2023-01-09 19:46:58
立红老师：回复晚秋、冬至不客气的，满意请给5星好评，祝工作愉快！
2023-01-09 20:00:12
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 莹 发表的提问：
老师中午好！我的进项税额是2564.36销项税额是1903.8元，多出的会计分录怎么做？，
你好，多出的会计分录平时可以不做账，可以年底的时候统一结转，假如年底就是你刚刚说的这些数据，你可以做借：应交增值税-未交增值税，借：应交增值税-销项税额，贷：应交增值税-进项税额。
75楼
2023-01-09 19:33:58
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莹：回复小祝老师 老师，这张发票是我昨天发你的，有不可抵扣的转为固定资产，可以帮我做下整个分录和金额吗，我怎么都做不平，主要我还是没搞明白！万分感谢老师！
2023-01-09 20:13:45
小祝老师：回复莹你是不是弄错老师了？我昨天没有回答你的问题哦。如果是不可抵扣的转为固定资产就做借：固定资产，贷：应交增值税-进项税额转出。
2023-01-09 20:26:51
莹：回复小祝老师 是的，但是我@的蒋飞老师
2023-01-09 20:41:34
莹：回复小祝老师 那老师你帮我看下
2023-01-09 20:54:49
小祝老师：回复莹这题你没有@他呀，不然我不会接的哦，不好意思哦，我刚刚已经回答你的问题了，你参考一下吧，做借：固定资产，贷：应交增值税-进项税额转出。
2023-01-09 21:11:13
莹：回复小祝老师 那可能我没有@，那问祝老师一样的！
2023-01-09 21:25:15
莹：回复小祝老师 上面那张发票前两项是不可抵扣的，然后进项这个月又有的多
2023-01-09 21:42:49
莹：回复小祝老师 借：固定资产 33161.96 应交税费 应交增值税 进项税额4311.04 贷：库存现金 然后：借：固定资产 1746.68 贷：应交税费 应交增值税（进项税额转出） 1746.68
2023-01-09 21:52:58
莹：回复小祝老师 然后多出来的进项税额怎么做分录
2023-01-09 22:04:29
小祝老师：回复莹对的，就是这样做账。
2023-01-09 22:24:01
莹：回复小祝老师 然后这个月多出来的进项税额怎么做分录？
2023-01-09 22:48:39
小祝老师：回复莹多出的会计分录平时可以不做账，可以年底的时候统一结转到应交税费-未交增值税。
2023-01-09 23:04:59
莹：回复小祝老师 多出来的金额，留抵下个月抵扣的话怎么抵扣？
2023-01-09 23:29:44
小祝老师：回复莹这个留底金额在申报表里也是留底金额，如果有销项税额发生可以自动抵减留底税额的。
2023-01-09 23:49:06
莹：回复小祝老师 谢谢老师
2023-01-10 00:03:20
莹：回复小祝老师 考试留抵的期限是什么时候
2023-01-10 00:32:46
小祝老师：回复莹这个留底是没有期限的，认证的有效期是360天，认证留底后如果不用可以一直留底的。
2023-01-10 00:46:00
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