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进项税与销项税的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幸运星 发表的提问：
本月只有进项税票无销项税票，月底需要结转税金吗？会计分录是怎么样的？
实务中一般是不结转你要结转也可以。
46楼
2022-12-26 19:58:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 昱宝 发表的提问：
4月进项税10215.93（未抵扣，留底金额）4月没有销售，5月进项5591.15（未认证）5月销项税6615.05，销项税额可以直接抵扣吗？会计分录怎么做呢？
你好 你留抵进项税 是计入什么科目的？ 你没有认证的话 做待认证进项税去； 可以直接抵减的。 你 增值税申报表里面 有留抵进项税 栏次 有金额可以直接减去的
47楼
2022-12-26 20:15:41
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师您好！商业的一般纳税人，进项和销项的会计分录怎么会计分录。上个月的进项就做的增值税（进项税）销项做的增值税（销项税）差额是这个月交的增值税。我是不是少做了一步分录呀！这个月在做已交增值税分录时，进项和销项还是显示上个月的数，
同学，你好 你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
48楼
2022-12-26 20:44:59
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刚刚好：回复小菲老师 老师您好！转出未交增值税是指的抵扣的部分是吧
2022-12-26 21:17:38
小菲老师：回复刚刚好同学，你好 嗯嗯，是的
2022-12-26 21:35:13
刚刚好：回复小菲老师 谢谢老师
2022-12-26 21:52:24
小菲老师：回复刚刚好不客气，满意请5星好评，谢谢！
2022-12-26 22:15:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 露丫头 发表的提问：
老师，我们三月的销项税额大于进项，但期初有预留有未抵扣的进项税，会计分录上应该怎么做
你好，销项减去进项之后的余额，是大于上期留抵税额，还是小于上期留抵税额呢？
49楼
2022-12-27 19:11:52
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露丫头：回复邹老师 余额小于上期留底
2022-12-27 19:31:50
邹老师：回复露丫头你好，这种情况就这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-27 19:45:02
露丫头：回复邹老师 然后再做借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-应交税费（待抵扣进项税），这样来抵减预留的进项税吗？
2022-12-27 20:11:30
邹老师：回复露丫头你好，只需要做一笔这个分录就可以了 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 之前留抵的税款已经在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方余额体现了
2022-12-27 20:36:48
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 高兴的钢笔 发表的提问：
2018年末进项税额与销项税额未做结转会计分录，2019年8月才发现，但2019年年初数填写了2018年进项税与销项税的金额，现应该如何冲减2018年年末余额？
您好，您可以现在把进项税额和销项税额等三级科目的余额都对应结转一下
50楼
2022-12-27 19:35:27
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娄老师
职称：,初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 清脆的啤酒 发表的提问：
您好老师，当月销项税额小于进项税，有留抵，我没做处理，下月抵扣时应该如何做会计分录
同学 你好 本月交税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 本月留底 不需要做账务处理
51楼
2022-12-27 19:58:18
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娄老师：回复清脆的啤酒下月抵扣正常做账就可以，只有下月销项税大于留抵税额有应交增值税才做分录。
2022-12-27 20:23:53
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 胡田 发表的提问：
进项税额287530.31,销项税额270692.92,进项税额大于销项税额，怎么做会计分录？
您好，当月 如果进项大于销项，不需要交增值税，不需要做会计分录。
52楼
2022-12-27 20:19:08
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胡田：回复路老师 不是要留抵吗
2022-12-27 20:42:06
胡田：回复路老师 留抵分录怎么做
2022-12-27 21:11:49
路老师：回复胡田当月进项税大于销项税会计分录 月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税) 如果有应交未交增值税, 借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金--未交增值税 应交税金--未交增值税科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的增值税，贷方余额,反映未交的增值税
2022-12-27 21:36:27
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
销项大于进项的会计分录怎么做？进项大于销项的会计分录怎么做？
1.销项大于进项 月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 2.进项大于销项，当期不做处理
53楼
2022-12-27 20:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 呆萌的外套 发表的提问：
上期有留底的进项税额，已经认证过了，本月有进项，，本月销项大与上期留底进项+本月进项，请问本月的会计分录怎么做
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
54楼
2022-12-28 20:08:51
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呆萌的外套：回复玲老师 没明白，，上月留底2691本月进项6831本月销项19065应该怎么做
2022-12-28 20:27:26
玲老师：回复呆萌的外套就是把进项和销项科目结平转到 转出未交增值税 销项多要交增值税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2022-12-28 20:41:30
呆萌的外套：回复玲老师 结转进项跟销项那还有一个上期留底的进项税是那个分录
2022-12-28 20:54:18
玲老师：回复呆萌的外套上期留抵的自动就抵销项税额了！
2022-12-28 21:12:37
玲老师：回复呆萌的外套按照销项减进项，减进项税额留抵的差额缴纳增值税然后做分录，因为你销项税额多，需要缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税
2022-12-28 21:24:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
本月销项大于进项留抵税后进项大于销项会计分录
本期销项大于进项留抵，是需要交增值税，后面说进项大于销项本期不交税，这个就是本月留抵税额
55楼
2022-12-28 20:16:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小桥 发表的提问：
年底进项税大于销项税，结转的会计分录？
你好 借；应交税费（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费（进项税额） 借；应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
56楼
2022-12-28 20:23:51
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 含蓄的唇膏 发表的提问：
编织会计分录进项税额计算销项税额计算
7借应收票据1136200 贷主营业务收入1000000 应交税费销项税额130000 银行存款6200
57楼
2022-12-28 20:33:54
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暖暖老师：回复含蓄的唇膏8借原材料757500 应交税费进项税额98013 贷银行存款855513
2022-12-28 21:16:25
暖暖老师：回复含蓄的唇膏9借固定资产50000 应交税费进项税额6500 贷银行存款56500
2022-12-28 21:42:29
暖暖老师：回复含蓄的唇膏10借银行存款980840 贷主营业务收入868000 应交税费销项税额112840
2022-12-28 22:08:16
暖暖老师：回复含蓄的唇膏11借银行存款444136 应收账款9064 贷应收票据453200
2022-12-28 22:34:12
暖暖老师：回复含蓄的唇膏12借应交税费～未交增值税91000 贷银行存款91000
2022-12-28 22:52:41
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 销项税额和进项税额计算呢
2022-12-28 23:07:48
暖暖老师：回复含蓄的唇膏本月进项税额合计98013+6500=104513
2022-12-28 23:35:56
暖暖老师：回复含蓄的唇膏销账税额合计是130000+112840=242840
2022-12-28 23:50:08
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 谢谢老师
2022-12-29 00:10:46
暖暖老师：回复含蓄的唇膏不客气，麻烦你给予五星好评，及时评价
2022-12-29 00:23:36
暖暖老师：回复含蓄的唇膏还有上午的问题一起请假谢谢
2022-12-29 00:40:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
本月销项大于进项留抵税后进项大于销项会计分录
您好！进项大于销项不需要单独做分录。
58楼
2022-12-28 20:41:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李同学 发表的提问：
本月销项大于进项留抵税后进项大于销项会计分录
月末最终形成留抵税额的情况，是不需要做增值税结转分录的。
59楼
2023-01-02 12:45:10
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
增值税的会计分录？销项进项以及结转？
同学你好 购入时 借，原材料等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等 销售 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税；
60楼
2023-01-02 13:04:53
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