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进项税与销项税的会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
期末，增值税的进项税和销项税怎么做会计分录。
你好，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
91楼
2023-01-28 19:15:34
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 含蓄的唇膏 发表的提问：
分别编织会计分录和销项税额计算和进项税额计算
你好，这个额问题已经回复你了不是
92楼
2023-01-28 19:20:38
全部回复
暖暖老师：回复含蓄的唇膏同学，没问题给五星好评
2023-01-28 20:03:11
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 有问题
2023-01-28 20:23:35
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 第一题得把进项税加上
2023-01-28 20:43:55
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 还有个别的题不对
2023-01-28 21:08:33
暖暖老师：回复含蓄的唇膏你可以先做进项再转出，最后入成本，免税的，不可以抵扣进项
2023-01-28 21:31:05
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 但我们老师让记
2023-01-28 21:55:54
暖暖老师：回复含蓄的唇膏但是题目说了免税，那岂不是白说了如果抵扣
2023-01-28 22:17:46
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 她让记
2023-01-28 22:33:07
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 3，5题
2023-01-28 22:58:25
暖暖老师：回复含蓄的唇膏记上是不对的，一般应税项目才可以
2023-01-28 23:12:23
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 也不对先不能记管理费用
2023-01-28 23:23:56
暖暖老师：回复含蓄的唇膏电费和水费，没有说什么部门，
2023-01-28 23:48:32
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 应付账款
2023-01-28 23:59:05
暖暖老师：回复含蓄的唇膏发票都来了。写着税额金额 借应付账款贷银行存款 有发票做 借费用 应交税费-进项 贷应付账款？
2023-01-29 00:20:46
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 3 5题有没有发票
2023-01-29 00:46:21
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 应该把管理费用改成应付账款对么
2023-01-29 01:15:54
暖暖老师：回复含蓄的唇膏题目本身写着金额，税额，肯定是有发票才知道的呀 我不知道你怎么想了
2023-01-29 01:44:29
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 应该把管理费用改成应付账款对么
2023-01-29 01:55:26
暖暖老师：回复含蓄的唇膏我认为是有发票的，所以直接做了费用 你认为没有的话就是应付
2023-01-29 02:11:21
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 好的
2023-01-29 02:23:48
暖暖老师：回复含蓄的唇膏还有什么别的问题吗？
2023-01-29 02:47:22
暖暖老师：回复含蓄的唇膏没有问题麻烦给予及时评价
2023-01-29 03:10:47
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 老师我能在问几道题么
2023-01-29 03:29:03
含蓄的唇膏：回复暖暖老师
2023-01-29 03:53:30
暖暖老师：回复含蓄的唇膏你这个问题评价了，再提问我接单
2023-01-29 04:08:03
暖暖老师：回复含蓄的唇膏这个问题也评价一下
2023-01-29 04:33:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暗黑 发表的提问：
老师，上进项留抵20，这个月销项15进项10.月底税金怎么做会计分录？谢谢
同学你好 上进项留抵20——这个数是在账上的哪个明细科目？
93楼
2023-01-28 19:41:58
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暗黑：回复立红老师 借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税20   贷：应交税费—增值税留抵税额20，上个月我是这样结转
2023-01-28 19:57:17
暗黑：回复立红老师 这个月还不用交税，还有20+15-10，本月是不是不用结转
2023-01-28 20:18:54
立红老师：回复暗黑同学你好 本月 借，应交税费一应增一销项15 贷，应交税费一应增一进项10 贷，应交税费一应增转出未交5
2023-01-28 20:38:32
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
老师月末结转进项税额和销项税额的会计分录
你好，增值税结转可以按照下图结转：
94楼
2023-01-29 19:09:11
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 我们上月留底40000,本期销项税额10000,进项税额，8000，这个怎么做会计分录呀
进项税额大于销项税额不用编制分录。
95楼
2023-01-29 19:34:20
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 从容的西装 发表的提问：
有完整的进项税额和销项税额会计分录吗？不懂怎么理解，为什么要转来转去的呀？
他就是要把应交税费～应交增值税的各项明细结转到应交税费～未交增值税，然后，应交税费～未交增值税，反应需要缴纳的增值税
96楼
2023-01-29 19:41:59
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从容的西装：回复辜老师 简单一点理解呢，可以打个比喻吗？比如①税金有6万，认证5万，1万下个月才认证；②销项3万，进项2万，本月计提要交1万；③销项3万，进项5万，上面本月计提和下个月交款，分录怎么做？
2023-01-29 20:04:36
辜老师：回复从容的西装1，借，应交税费～应交税费～销项税6，应交税费～应交增值税～进项税5，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1
2023-01-29 20:31:51
辜老师：回复从容的西装2，，借，应交税费～应交税费～销项税3，应交税费～应交增值税～进项税2，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1
2023-01-29 20:54:40
辜老师：回复从容的西装第三种，进项大于销项，不用结转
2023-01-29 21:05:08
从容的西装：回复辜老师 结转不结转原理是什么？第三种不用结转，会计分录怎么做呀？
2023-01-29 21:27:15
从容的西装：回复辜老师 ①上月留抵I万，本月进项2万，销项4万②上月留抵1万，本月进项2万，销项2万。分别怎么做分录呀？
2023-01-29 21:53:27
辜老师：回复从容的西装进项税大于销项税。不用缴纳增值税，就不用结转
2023-01-29 22:22:46
辜老师：回复从容的西装1，借，应交税费～应交税费～销项税4，应交税费～应交增值税～进项税3，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1
2023-01-29 22:49:22
辜老师：回复从容的西装第2种情况不用结转
2023-01-29 23:09:29
从容的西装：回复辜老师 不用交税，那本月还要计提税金吗？
2023-01-29 23:20:28
辜老师：回复从容的西装不用缴纳，就不用计提
2023-01-29 23:49:27
从容的西装：回复辜老师 ①上月留抵I万，本月进项2万，销项4万②上月留抵1万，本月进项2万，销项2万。分别怎么做分录呀？
2023-01-30 00:06:21
辜老师：回复从容的西装1，借，应交税费～应交税费～销项税4，应交税费～应交增值税～进项税3，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税1，贷。应交税费～未交增值税1， 下个月缴纳时，借，应交税费～未交增值税1，贷，银行存款1
2023-01-30 00:21:43
辜老师：回复从容的西装第2种情况不用结转
2023-01-30 00:38:06
从容的西装：回复辜老师 不用结转，当月要做分录吗？
2023-01-30 00:51:58
辜老师：回复从容的西装当月不用做结转分录的
2023-01-30 01:14:35
从容的西装：回复辜老师 怎么知道对应用什么分录呀？
2023-01-30 01:32:04
从容的西装：回复辜老师 比如①怎么用到两笔凭证啊？
2023-01-30 01:47:53
辜老师：回复从容的西装你需要缴纳增值税，就要用这两部的
2023-01-30 01:58:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 我们上月留底40000,本期销项税额10000,进项税额，8000，这个怎么做会计分录呀
你好，这个月留抵380O0，无需做分录
97楼
2023-01-30 19:08:28
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
老师，本月进项税额大于销项税额，如进项税额5万，销项税额3万，抵扣后进项税额结余2万，需要做会计分录吗？
进项税额和销项税额分开结转到转出未交增值税下面就可以
98楼
2023-01-30 19:20:59
全部回复
顺其自然：回复maize老师 老师：结转进项税转出时的分录需要做吗？我觉的不需要做的，这个分录是反映什么内容？谢谢
2023-01-30 19:51:04
maize老师：回复顺其自然你们没有不得抵扣那就不需要结转这个，有进项税额和销项税额就只结转这2个就可以
2023-01-30 20:06:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ cindy 发表的提问：
老师当月进项税额大于销项税额，月底结转时会计分录怎么做？
你好，留抵不用结转增值税，需要交的时候结转就可以
99楼
2023-01-30 19:30:45
全部回复
cindy：回复郭老师 老师那交的时候怎么结转呢
2023-01-30 19:59:22
郭老师：回复cindy借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
2023-01-30 20:19:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师进项税额贷方余额0.69元，销项税额借方余额0.69元会计分录怎么处理
借应交税费应交增值税进项贷应交税费应交增值税销项。
100楼
2023-01-30 19:38:58
全部回复
蔷薇：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-01-30 19:58:46
郭老师：回复蔷薇不用客气，工作愉快。
2023-01-30 20:17:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
进项税额结转的会计分录如何做，例如，销项税额50000，进项税额为8万
你好 进项多不用做分录 下期直接抵
101楼
2023-01-31 18:32:35
全部回复
Hedgehog：回复玲老师 分录不用做？是像第一个截图那样吗？第二个截图里的分录不用做是吗？
2023-01-31 18:53:21
玲老师：回复Hedgehog你好 实务中进项多的不用做分录
2023-01-31 19:05:29
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Empty 发表的提问：
本月取得进项税额90万的发票，只认证了60万，本月合计销项税额50万。月底，怎么做会计分录？一定列出对应科目的金额，
另外，本账套之前并未设置待认证进项税额这个三级科目，请老师指导一下。
102楼
2023-01-31 19:01:54
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李爱文老师：回复Empty本月留抵税额是10万元 分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）500000 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）100000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）600000 2、借：应交税费——未交增值税100000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）100000
2023-01-31 19:31:12
Empty：回复李爱文老师 老师，取得的90万进项，均已入账。那未认证的30万，需不需要提现出来呢？如果要提现，应该怎么做？
2023-01-31 19:48:15
李爱文老师：回复Empty如果入账，可以体现出来，也可以不体现出来，如果体现出来，就是做在“应交税费——应交增值税（待认证税额）
2023-01-31 19:59:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 外向的大炮 发表的提问：
如果进项税额大于销项税额那会计分录怎样做呢？如果当月有留底税那留底税的会计分录怎么做
您好 进项税额大于销项税额 可以不做账务处理 如果要写分录 可以这样写 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
103楼
2023-01-31 19:07:34
全部回复
外向的大炮：回复bamboo老师 留底税也是可以不做账务处理是吗？等什么时候上税再做
2023-01-31 19:34:02
bamboo老师：回复外向的大炮是的 留底税也是可以不做账务处理 
2023-01-31 20:00:45
外向的大炮：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-31 20:25:04
bamboo老师：回复外向的大炮不客气哈 欢迎有疑问继续
2023-01-31 20:41:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Dreamcatcher 发表的提问：
一般纳税人。。。增值税销项小于进项和大于进项的完整会计分录
一、销项小于进项税不用交税的状态 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、销项大于进项税，本月需要交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
104楼
2023-01-31 19:24:42
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油 发表的提问：
请问，年终统计销项软件比报税多，进项软件比报税少，转出软件比报税少，12月想报税时候调下，会计分录怎么调
需要看这个啥情况，需要一个月一个月去核对看是不是做错还是啥
105楼
2023-01-31 19:38:59
全部回复
加油：回复maize老师 就是人工错误
2023-01-31 20:15:02
maize老师：回复加油分录做不对么，那这个需要冲掉才可以，重新做， 是进项税额做销项税额下面去？？
2023-01-31 20:32:11
加油：回复maize老师 销项比如软件是30，报税报了29
2023-01-31 20:52:19
加油：回复maize老师 进项比如29，报税报30，怎么调
2023-01-31 21:09:23
maize老师：回复加油......冲掉按申报这个去填写，那你这个不一样，不是告诉税局你们瞎整么，不能不一样
2023-01-31 21:33:36
maize老师：回复加油特别你这个销项为啥不一样啊，进项不是认证那个做进项税额么，销项不是根据你开票系统开发票做么
2023-01-31 21:54:48
maize老师：回复加油认证税额要是有没有认证你做待认证进项税额就可以，
2023-01-31 22:09:53
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