蒹葭：回复辜老师 进项税大于销项税

辜老师：回复蒹葭这个情况可以不用减免

蒹葭：回复辜老师 还挂在账上吗？

辜老师：回复蒹葭是的，形成应交税费的借方余额

蒹葭：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复蒹葭好的，客气，帮到你就好

霸气的超短裙：回复meizi老师 老师，怎么结转

meizi老师：回复霸气的超短裙你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

吴红：回复克江老师 老师也就是我这个月 进项税额10.8万+留抵37.2万＞销项税额20.6万 不需要做结转分录是吗？

克江老师：回复吴红你好，是的。不需要单独，会计处理

yi平：回复佟老师 就是几张发票加起来最接近的就1200，就大于当月的销项额，这样抵扣就不划算，多出来的系统会自已留抵到下个月吗

佟老师：回复yi平会啊，你申报表会有留底的下期处理

yi平：回复佟老师 那账务要做一个分录吗

yi平：回复佟老师 那账务要做一个分录吗 因为网上勾选抵扣实额是1200元，我在做进项税额转出时，是按1200来做，还是按1000来做？

佟老师：回复yi平你本期分录 借：应交税费-销项税额 贷：应交税费-进项税额

华女：回复maize老师 如果下月要交税，又怎样做分录

maize老师：回复华女看截图，你看截图这个，

华女：回复maize老师 第三笔分录什么时候做 进项税额转

华女：回复maize老师 只做这一笔就可以了吗？

华女：回复maize老师 余额表显示应付税金余额在借方

maize老师：回复华女有不得抵扣这个做这个，没有不管这个就可以，是的

华女：回复maize老师 进项税额转出，是那些不可以进行抵扣的进项票时，才将它转出吗，好比中秋节派发员工的礼品，取得进项票，才用到是吗，可以这样理解吗

华女：回复maize老师 还不是很理解，老师可以举个例子吗？

maize老师：回复华女是的，你说是的，借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，之后就按截图那个做结转，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。

tian tian：回复文老师 怎样做会计分录啊老师？

文老师：回复tian tian结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

潇洒的溪流：回复邹老师 那进项税额多的3000元,我是不是应该做会计分录时就录到:应交税费-待抵扣进项税额 不应该录到:应交税费-应交增值税-进项税

邹老师：回复潇洒的溪流不需要做分录，在主表的期末留抵税额体现就可以的

玉衡逍龙：回复董老师 好的，谢谢

董老师：回复玉衡逍龙不用客气，满意的花给个五星好评谢谢

ajgojgpa：回复辜老师 我这个月采购原材料进项税是100，销项税200，我要如何做分录

辜老师：回复ajgojgpa销项税大于进项税的话，月末结转，借：应交税费—应交增值税—销项税 200 贷：应交税费—应交增值税—进项税 100 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 100 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 100 贷：应交税费—未交增值税 100

ajgojgpa：回复辜老师 进项和销项抵扣后还剩100，又如何做分录

ajgojgpa：回复辜老师 那我下个月做账时候还要结转吗

辜老师：回复ajgojgpa还剩100留底下期抵扣进项税吗

ajgojgpa：回复辜老师 是的

辜老师：回复ajgojgpa上月进项税大于销项税不用结转，你本月销项税大于进项，你就把销项和进项税的月末余额结转到应交税费—应交增值税—转出未交增值税里面，他会自动抵扣上个月留底的进项税