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计提小规模增值税会计分录
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我司是小规模纳税人，代开专票的增值税当月交款的，计提增值税和增值税交款时的会计分录怎么做呢？
你好，给代开发票单独写分录就行的啊
226楼
2023-03-21 18:05:59
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Vicky：回复龙枫老师 不计提的话应交税费期末有余额这样对吗？
2023-03-21 18:25:59
龙枫老师：回复Vicky你好，如果没计提不应该有的啊
2023-03-21 18:54:04
Vicky：回复龙枫老师 那要是借方：应交税费 100 贷方：银行存款 100 那不是应交税费借方有100的余额吗
2023-03-21 19:14:48
龙枫老师：回复Vicky所以要先计提的才能冲掉的啊
2023-03-21 19:34:32
Vicky：回复龙枫老师 那计提的分录怎么写呢
2023-03-21 19:58:00
龙枫老师：回复Vicky借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
2023-03-21 20:11:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 请教一下小规模纳税人计提增值税的分录怎么写？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
227楼
2023-03-22 17:42:03
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渡口：回复bamboo老师 老师
2023-03-22 18:04:53
渡口：回复bamboo老师 老师 我建账是启用小企业会计准则，我录凭证时选择应交增值税，提示该科目 不是明细科目，选择不了，怎么办？
2023-03-22 18:16:05
渡口：回复bamboo老师 老师
2023-03-22 18:37:39
bamboo老师：回复渡口小规模纳税人一般不用应交增值税下三级科目 但是软件设置了三级 您录入到销项税额下吧
2023-03-22 18:48:01
渡口：回复bamboo老师 老师 但期初数我已经录入到未交增值税里了怎么办？
2023-03-22 19:07:19
bamboo老师：回复渡口您期初录入的销项税额么？
2023-03-22 19:33:09
bamboo老师：回复渡口把销项税额录入到未交增值税了？
2023-03-22 19:55:16
渡口：回复bamboo老师 是的老师 现在账套已启用了 怎么办？老师
2023-03-22 20:13:24
bamboo老师：回复渡口那您做分录把未交增值税调整到销项税额就好了
2023-03-22 20:39:57
渡口：回复bamboo老师 冲销是吗？老师？
2023-03-22 20:50:46
bamboo老师：回复渡口是的 用红字做到销项税额 贷 应交税费～未交增值税 贷方红字 贷 应交税费～应交增值税～销项税额 贷方蓝字
2023-03-22 21:08:29
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 青春微凉丶 发表的提问：
怎样冲销以前年度多计提的增值税，个人所得税。分录怎么做？是小规模纳税人，采用小企业会计准则。
你好 借 利润分配 贷应交税费
228楼
2023-03-22 17:48:29
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青春微凉丶：回复答疑苏老师 是冲销多计提的，为什么应交税费在贷方呢？而且，为什么借方用利润分配？
2023-03-22 18:16:05
答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 老师上面写反了 借 应交税费 贷 利润分配 应该用以前年度损益调整来代替损益类科目 但是你们采用小企业会计准则 所以用利润分配来代替
2023-03-22 18:43:49
青春微凉丶：回复答疑苏老师 那如果是今年前几个月多计提的呢？用什么科目？
2023-03-22 19:04:57
答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 增值税 是 借 应交税费个人所得税 是借 应交税费 贷 管理费用
2023-03-22 19:25:25
青春微凉丶：回复答疑苏老师 老师，你没说清楚。增值税冲销是什么分录？
2023-03-22 19:48:50
答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 增值税是 借 应交税费 贷 主营业务收入
2023-03-22 20:09:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，小规模增值税附加税都是零，还需要做计提分录吗
附加税不需要计提，增值税需要转营业外收入下面去
229楼
2023-03-22 18:02:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
小规模如果增值税多交了一分钱 会计分录怎么处理
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，按实缴缴款金额账务处理
230楼
2023-03-27 17:56:18
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A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理
2023-03-27 18:14:12
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减
2023-03-27 18:25:38
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗
2023-03-27 18:50:39
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平
2023-03-27 19:03:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我司是小规模纳税人，代开专票的增值税当月交款的，计提增值税和增值税交款时的会计分录怎么做呢？
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
231楼
2023-03-27 18:14:24
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Vicky：回复bamboo老师 小规模纳税人也要把价税分开写分录吗
2023-03-27 18:27:58
bamboo老师：回复Vicky小规模纳税人也要把价税分开写分录
2023-03-27 18:51:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
小规模开票没超过9万，需要计提税金和计提未交增值税的，怎么写分录？
增值税减免部分计入营业外收入 借应交税费――应交增值税 贷营业外收入 附加税不用计提
232楼
2023-03-27 18:26:59
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ajgojgpa：回复徐阿富老师 老师，是应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？
2023-03-27 18:38:45
ajgojgpa：回复徐阿富老师 我们软件里都是有3级科目的应交税费，除了未交增值税科目
2023-03-27 19:04:09
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，小规模不用这个科目，直接应交税费-应交增值税科目
2023-03-27 19:27:02
ajgojgpa：回复徐阿富老师 申报成功之后要填写报表是嘛。那填写哪些内容呀
2023-03-27 19:50:17
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，申报成功了还要填表？财务报表按照你财务软件打印出来输到报税网就好啊
2023-03-27 20:20:12
ajgojgpa：回复徐阿富老师 可是我们没有应交税费里没有这个应交增值税，只有应交增值税——进项，销项税额，
2023-03-27 20:42:25
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，那你可以增加一个子目，应交增值税-减免税额
2023-03-27 21:04:39
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Nicky 发表的提问：
小规模代开增值税 要计提增值税吗？ 税是国税当场扣，收入对方还没有及时打入账户， 分录怎么做
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税 贷银行存款
233楼
2023-03-28 17:11:13
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Nicky：回复李老师 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 是增值税的计提分录吗？
2023-03-28 17:33:53
Nicky：回复李老师 如果月头代开了票 增税扣了5000元 月底收到了对方打给我的价税合计款150000，是不是要把应收账款冲掉？借银行存款 贷应收账款 ？增税部分不用再做凭证了吧
2023-03-28 18:03:29
李老师：回复Nicky借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 是增值税的计提分录 吗 可以当作这个理解吧
2023-03-28 18:19:59
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 牧牧 发表的提问：
这是我做的小规模增值税计提，缴纳的分录，我觉得有哪个步骤错了，帮纠正下
缴纳的分录错了， 借：应交税费-应交增值税（小规模） 贷：银行存款
234楼
2023-03-28 17:17:16
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牧牧：回复文文老师 什么时候能用到转出未交增值税呀，比如一般纳税人或者小规模
2023-03-28 17:44:57
文文老师：回复牧牧小规模是不需要用到这个科目的
2023-03-28 18:10:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 城建税 教育附加的分录怎么做
增值税没有计提，你确认收入的时候贷增值税，借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 --印花税
235楼
2023-03-28 17:30:01
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圈圈：回复maize老师 缴纳时呢
2023-03-28 17:49:38
maize老师：回复圈圈应交税费 贷银行，明细不一样
2023-03-28 18:16:21
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ qzuser 发表的提问：
题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890。小规模纳税人如何做会计分录
你好 借 税金及附加 552.3 贷 应交税费-应交城建税 552.3
236楼
2023-03-28 17:59:59
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qzuser：回复答疑苏老师 增值税那个还需要做分录吗
2023-03-28 18:22:54
答疑苏老师：回复qzuser你好 增值税在确认收入的时候已经做了 不用单独做
2023-03-28 18:40:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Ztcs 发表的提问：
我司是小规模公司，需要交纳增值税，请问我第二季度6月末要计提增值税？分录怎么做呢
你好 增值税是在平时销售时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增
237楼
2023-03-29 18:18:30
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Ztcs：回复立红老师 对呀！这笔我已经做了，就是6月份我要汇总第二季度的增值税吗
2023-03-29 18:32:43
立红老师：回复Ztcs你好，是的，这个就是的，
2023-03-29 18:55:16
Ztcs：回复立红老师 那就是只要计提附加税就可以吧
2023-03-29 19:17:01
立红老师：回复Ztcs你好，是的，是这样的。
2023-03-29 19:46:54
Ztcs：回复立红老师 好的 谢谢老师
2023-03-29 20:00:35
立红老师：回复Ztcs不客气的，祝您学习愉快，
2023-03-29 20:12:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雨涵 发表的提问：
请问 小规模 第一 销售时候 增值税的分录怎么这写？第二 计提增值税时候 分录怎么写？
你好，小规模纳税人不用计提增值税，销售时，借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 。上交时，借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款
238楼
2023-03-29 18:25:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人计提税费时候会计分录是不是借:应交税费_应交增值税 贷:应交税费_未交增值税呢
小规模 小规模就到应交税费，应交增值税，没有其他科目。
239楼
2023-03-29 18:53:59
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周艳1：回复玲老师 那么计提的会计分录是什么呢
2023-03-29 19:20:24
玲老师：回复周艳1直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提
2023-03-29 19:44:15
周艳1：回复玲老师 主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的
2023-03-29 20:08:26
玲老师：回复周艳1无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。
2023-03-29 20:32:55
周艳1：回复玲老师 现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的
2023-03-29 20:48:20
周艳1：回复玲老师 如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了
2023-03-29 21:12:53
玲老师：回复周艳1是不会写分录，还是不会计算？
2023-03-29 21:26:40
周艳1：回复玲老师 是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税
2023-03-29 21:37:54
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-03-29 21:54:34
周艳1：回复玲老师 现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数
2023-03-29 22:16:29
周艳1：回复玲老师 这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额
2023-03-29 22:44:17
周艳1：回复玲老师 可以做成税金及附加吗？
2023-03-29 23:01:46
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-03-29 23:31:25
玲老师：回复周艳1这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。
2023-03-29 23:42:15
玲老师：回复周艳1所得税计入所得税费用。 附加税计入税金及附加。
2023-03-30 00:07:25
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
240楼
2023-04-02 19:48:33
全部回复
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