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计提小规模增值税会计分录
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，你好，小规模增值税月末要不要，具体怎么做会计分录，请老师详细解答一下，谢谢！
您好，同学，老师没明白您的意思，小规模增值税月末要不要？是什么意思？
271楼
2023-04-19 16:48:28
全部回复
微信用户：回复晓宇老师 月末结转吗？老师小规模增值税会计分录怎么
2023-04-19 17:11:56
微信用户：回复晓宇老师 老师可以具体步骤写一下？
2023-04-19 17:33:34
晓宇老师：回复微信用户不用结转。 直接记入应交税费…应交增值税科目
2023-04-19 17:54:30
微信用户：回复晓宇老师 老师，可以写一下全部会计分
2023-04-19 18:05:24
晓宇老师：回复微信用户借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-04-19 18:19:44
微信用户：回复晓宇老师 缴费怎么写
2023-04-19 18:47:39
晓宇老师：回复微信用户借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-04-19 19:16:28
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
272楼
2023-04-19 17:11:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Keyshia qu 发表的提问：
小规模纳税人开发票增值税，附加税需要计提吗？分录怎么做？
若不需要交增值税，则附加税不需要计提
273楼
2023-04-23 21:07:18
全部回复
Keyshia qu：回复文文老师 需要交增值税
2023-04-23 21:29:22
文文老师：回复Keyshia qu借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等附加
2023-04-23 21:45:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人计提增值税和附加税，该怎么做分录？
增值税不计提，直接做缴纳借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费
274楼
2023-04-23 21:28:21
全部回复
孟孟：回复郭老师 好的，老师计提工资和社保怎么做分录？
2023-04-23 21:45:56
郭老师：回复孟孟分录参考这个
2023-04-23 22:00:46
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
老师，季度超过三十万(同时有自开专普票)的小规模增值税月末处理会计分录，季度不超过三十万的小规模(同时有自开专普票)增值税月末会计分录，谢谢
同学您好，这个在你平时做收入的时候就需要借：银行存款 贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税。 等到月末，如果是超过30万，全部要缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 如果是不到30万，自开的专票仍然缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 自开的普票不交税。借：应交税费-增值税 贷：营业外收入。
275楼
2023-04-23 21:44:59
全部回复
丽兹：回复小鹿老师 老师，这些不是第2⃣️个季度初交上个季度增值税分录吗
2023-04-23 22:12:00
小鹿老师：回复丽兹是的呢。因为增值税小规模就是按季度30万标准适用的就是按季度纳税的纳税人。就是一个季度交一次，季度才处理一次。
2023-04-23 22:22:12
丽兹：回复小鹿老师 这样月末就出处理，不用像一般纳税人那样月末不用做应交税费应交增值税转出未交增值税处理吗
2023-04-23 22:40:01
小鹿老师：回复丽兹不用的，你们是小规模，一般纳税人有进项税额，所以要来回结转。小规模咱没有进项，应交税费就是咱应该交的。所以不用来回结转。
2023-04-23 23:09:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
#提问#小规模纳税人申报增值税和企业所得税，没有做会计分录和记账凭证，怎么办
你好 补做账 你申报要和你实际账上是一致的
276楼
2023-04-24 15:41:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小规模企业申请代开增值税专用发票，扣税的会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
277楼
2023-04-24 15:51:40
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岁月会将你我两清：回复邹老师 老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？
2023-04-24 16:15:41
邹老师：回复岁月会将你我两清5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录
2023-04-24 16:41:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 　虚室有余闲 发表的提问：
小于30万小规模免增值税，会计分录是在月底做还是下月做
你好，是在季度末月做增值税减免的分录
278楼
2023-04-24 16:15:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ lingling 发表的提问：
小企业会计准小规模服务企业，开出增值税发票分录是什么？
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
279楼
2023-04-24 16:37:59
全部回复
lingling：回复郭老师 用友应交税费应交增值税下设进项销项，不适用。可以用应交税费末交增值税吗？
2023-04-24 16:58:21
郭老师：回复lingling二级科目应交税费
2023-04-24 17:28:21
lingling：回复郭老师 不明白什么意思？
2023-04-24 17:43:49
郭老师：回复lingling小规模只有一个应交税费应交增值税。没有三级科目。
2023-04-24 18:00:14
lingling：回复郭老师 老师，我这个应交税费应交增值税下设三级科目的，不能用
2023-04-24 18:29:23
郭老师：回复lingling自己增加一个二级科目应交增值税
2023-04-24 18:42:17
lingling：回复郭老师 不给设，因为二级科目己经有了只是设有三级科目。可以用应交税费未交增值税吗？
2023-04-24 19:10:51
郭老师：回复lingling你好，可以的，实在没有的话，你就用这个吧。
2023-04-24 19:22:59
lingling：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-24 19:45:12
郭老师：回复lingling不用客气的。
2023-04-24 19:58:59
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
280楼
2023-04-24 17:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模代开专票交增值税分录，也要走转出未交增值税 和未交增值税吗？别的会计也说无论专票还是普票都需要计提这样做分录？
你好不需要的小规模，就一个科目，应交税费，应交增值税。
281楼
2023-04-25 15:24:39
全部回复
郭老师：回复11876948484884需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-04-25 15:55:15
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 魔幻的奇迹 发表的提问：
小规模有限合伙企业交纳的增值税会计分录怎么做
结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 缴纳： 借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷：银行存款
282楼
2023-04-25 15:49:28
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 星期八 发表的提问：
老师，你好！小规模季度增值税要计提吗，分录什么做？还有如何结转增值税
需要，季度了需要缴纳的次月借应交税费增值税 贷银行存款 不需要缴纳的，季度末里应交税费增值税 贷营业外收入
283楼
2023-04-25 16:03:06
全部回复
星期八：回复马老师 需要缴纳的，不用计提是吗
2023-04-25 16:19:43
马老师：回复星期八伴随你的销售业务产生的啊 计提什么 ？？ 例如 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费--增值税
2023-04-25 16:38:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
284楼
2023-04-25 16:32:51
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 佳 发表的提问：
小规模季末各项税金的计税依据、税率以及会计分录，计提所得税的会计分录
你好 .借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款 城建税按7%或者5%；教育费附加按3% 地方教育费附加按2%
285楼
2023-04-25 16:59:59
全部回复
佳：回复meizi老师 季度营业额超过30万，还可以享受减免税政策吗，属于小微企业
2023-04-25 17:32:58
meizi老师：回复佳你好超过了就不可以享受了
2023-04-25 17:56:01
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