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计提小规模增值税会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
老师，您好！小规模公司月末或季末用计提增值税吗？分录怎么写呢？
你好，增值税不用计提，实际发生时才做账务处理
241楼
2023-04-02 20:08:35
全部回复
魔鬼中的天使：回复冉老师 老师，是因为小规模公司吗
2023-04-02 20:24:03
冉老师：回复魔鬼中的天使是的，小规模和一般纳税人都是的
2023-04-02 20:45:25
魔鬼中的天使：回复冉老师 那老师附加税呢，需要计提吗？
2023-04-02 21:15:16
冉老师：回复魔鬼中的天使附加税要计提，按照要根据实际缴纳额增值税计提
2023-04-02 21:44:40
魔鬼中的天使：回复冉老师 老师我软件里应交税费-增值税下边还有下级科目销项税，销售收入借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-增值税-销项税，分录这样做对吗
2023-04-02 22:07:34
冉老师：回复魔鬼中的天使是规模纳税人的话，不能设置销项税金明细
2023-04-02 22:32:06
魔鬼中的天使：回复冉老师 老师。但是软件当中选科目的时候不能直接到增值税，必须还得输入明细科目，他会提示增值税不是明细科目
2023-04-02 22:42:55
冉老师：回复魔鬼中的天使就是不能选应交税费-应交增值税是吧
2023-04-02 23:05:32
魔鬼中的天使：回复冉老师 嗯，是的老师。老师月底计提附加税，教育费附加个地方教育费附加如果是收的还用计提吗？
2023-04-02 23:17:47
冉老师：回复魔鬼中的天使你好，你意思这个税金你们公司不缴纳？具体啥意思
2023-04-02 23:35:24
魔鬼中的天使：回复冉老师 老师，是这样的公司第一季度缴纳附加税我们只缴纳了城市维护建设税，其他两个税是20元减免了，老师我刚接收需要把之前的账补做了，在做3月份的计提附加税的时候该不该提20元的减免附件税，是需要计提了在4月份做到营业外收入还是直接就不计提了？
2023-04-02 23:54:21
魔鬼中的天使：回复冉老师 老师，还在吗？
2023-04-03 00:19:01
冉老师：回复魔鬼中的天使如果减免了，本身没有计提的话，不需要计提了
2023-04-03 00:36:54
魔鬼中的天使：回复冉老师 老师不用计入营业外收入是吗？
2023-04-03 00:55:30
冉老师：回复魔鬼中的天使如果是已经计提这部分了，实际减免了，就要转到营业外收入
2023-04-03 01:17:21
魔鬼中的天使：回复冉老师 没有计提就不用管他了是吗老师，3月份可以只计提城市维护建设税吗老师，这样做账务处理正确吗？
2023-04-03 01:44:23
冉老师：回复魔鬼中的天使实际工作中偏向于这么做，但是规范的话，我建议先计提，然后申报完税后，转为营业外收入
2023-04-03 01:55:28
魔鬼中的天使：回复冉老师 好的，老师我明白了，谢谢老师耐心回复，祝老师端午节安康！
2023-04-03 02:07:25
冉老师：回复魔鬼中的天使不客气，祝您生活愉快
2023-04-03 02:26:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
242楼
2023-04-02 20:36:40
全部回复
活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-04-02 21:04:05
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-04-02 21:28:08
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-04-02 21:56:45
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-04-02 22:18:01
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-04-02 22:47:14
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-04-02 23:03:40
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-04-02 23:18:56
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-04-02 23:36:59
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-04-03 00:06:20
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-04-03 00:16:21
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-04-03 00:37:20
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-04-03 01:02:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票如何做会计分录
价税合计做账的，借库存商品贷银存
243楼
2023-04-02 20:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 巧 发表的提问：
求小规模纳税人。增值税的分计分录。
你好，价税合计 销售是 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
244楼
2023-04-09 18:26:25
全部回复
巧：回复邹老师 那我们购买：借：库存。贷：银行（价税合计对吗？） 销售就是：借银行。贷：主营收入。贷应交-增 然后未超过季9万。就记入营业外收入 超过9万。就是借：应交税费-增。贷：银行 是这样的思路吗
2023-04-09 18:56:10
邹老师：回复巧你好，是的
2023-04-09 19:19:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 君 发表的提问：
小规模开出专票，有增值税和成建税！如何做会计分录？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
245楼
2023-04-09 18:44:33
全部回复
君：回复maize老师 我的帐没做应收应付，是否是直接将应收帐款改成银行存款？
2023-04-09 18:55:42
maize老师：回复君需要设置才可以，最好是设置下，除非你们是零售后续没有合作那可以借银行
2023-04-09 19:25:21
君：回复maize老师 有些收入是转入私户，但开发票了票的。这样的应该如何做分录？
2023-04-09 19:52:32
君：回复maize老师 直接做现金收入吗？
2023-04-09 20:11:40
maize老师：回复君转私户做借其他应收款这，私户收款回单做账
2023-04-09 20:34:09
君：回复maize老师 就是将上面的应收帐款做成其他应收款？其他的不变？
2023-04-09 20:54:16
君：回复maize老师 可以直接做成库存现金收入吗？有发票记帐联
2023-04-09 21:16:16
maize老师：回复君不行，你这个实际不是收现金啊，是个人账户收款啊
2023-04-09 21:41:08
君：回复maize老师 那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？
2023-04-09 22:03:14
君：回复maize老师 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-04-09 22:22:49
君：回复maize老师 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？
2023-04-09 22:48:08
maize老师：回复君那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？ 现金是需要有收据入账的还有你要是外地客户发物流你这个现金收据也不现实啊
2023-04-09 23:03:17
maize老师：回复君借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行 2019-08-30 15:59:23 君 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？ 要是个人给公司钱，就做 借库存现金 贷其他应收款
2023-04-09 23:21:07
君：回复maize老师 不是外地客户，我们是分支机机！私户卡在总公司，但付款给我们的客户在我们当地
2023-04-09 23:45:08
maize老师：回复君你要是做现金收款这个金额不能过大，要不不现实了，要是10万，几百万你还收现金就不现实，还有长期私户收款这个税局查到可以让你们按现代服务这个行为交一道增值税
2023-04-10 00:03:59
君：回复maize老师 金额都不大，都是万多到几万！至于被查到的风险老板承担，他要求这样做的！那这小额的可以直接做现金收入吗？
2023-04-10 00:26:53
maize老师：回复君那这小额的可以直接做现金收入吗？那就这样做吧
2023-04-10 00:51:38
君：回复maize老师 谢谢老师
2023-04-10 01:04:33
maize老师：回复君满意请给五星好评，谢谢
2023-04-10 01:30:08
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
246楼
2023-04-09 19:07:12
全部回复
kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2023-04-09 19:28:39
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2023-04-09 19:45:28
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
小规模纳税人少计提税金怎么补计提，会计分录怎么做？
你好，你是计提什么税金
247楼
2023-04-09 19:16:02
全部回复
我就是我：回复蒋老师 比如收入是100元，增值税税金是2.91元，但是我只计提那1.91元，差额的1元怎么账务处理
2023-04-09 19:40:30
蒋老师：回复我就是我可以冲减收入 贷：主营业务收入 -1 应交税费-应交增值税-销项税额 1
2023-04-09 19:53:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
248楼
2023-04-09 19:30:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 容儿 发表的提问：
小规模纳税人，增值税是每个月计提，然后季度报税的时候交的是吧？会计分录应该怎么做？
您好，是的，平时，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，交纳时，借：应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。
249楼
2023-04-10 16:51:56
全部回复
容儿：回复王雁鸣老师 计提增值税后不用转到应交税费_应交增值税_未交增值税吗？
2023-04-10 17:12:38
王雁鸣老师：回复容儿您好，小规模纳税人，不需要这样结转的。
2023-04-10 17:37:15
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
250楼
2023-04-10 16:56:59
全部回复
爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2023-04-10 17:09:15
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2023-04-10 17:33:56
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2023-04-10 17:45:22
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2023-04-10 18:15:05
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2023-04-10 18:32:48
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2023-04-10 18:49:35
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2023-04-10 19:15:56
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2023-04-10 19:38:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 露迷 发表的提问：
小规模的计提增值税分录怎么做呢，月收入超过三万了
你好，分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
251楼
2023-04-10 17:26:58
全部回复
露迷：回复邹老师 不用计提是吧，下个月直接全额缴纳是吧
2023-04-10 17:45:43
邹老师：回复露迷你好，这个收入分录就是实现 了收入，税款分离，不需要再单独计提的 然后缴纳就 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 这样应交增值税就没有余额了
2023-04-10 18:12:21
露迷：回复邹老师 那超过三万，收入的百分之三什么
2023-04-10 18:27:02
露迷：回复邹老师 意思呢不是交增值税吗
2023-04-10 18:50:31
邹老师：回复露迷你好，增值税按月申报的，是按不含税收入*3%计算缴纳
2023-04-10 19:03:49
露迷：回复邹老师 每个月的收入税款，就是要交的
2023-04-10 19:18:34
露迷：回复邹老师 增值税吗
2023-04-10 19:37:26
邹老师：回复露迷你好，月度申报的，收入超过3万就需要按规定缴纳增值税的
2023-04-10 20:00:16
露迷：回复邹老师 这个我明白
2023-04-10 20:23:13
邹老师：回复露迷你好，那您的疑问是？
2023-04-10 20:36:04
露迷：回复邹老师 假如我这个月发票是八万，那我
2023-04-10 20:48:26
露迷：回复邹老师 要交的增值税是2330对吗
2023-04-10 21:00:24
邹老师：回复露迷你好，按8万/1.03*3%计算缴纳增值税
2023-04-10 21:28:00
露迷：回复邹老师 这个计算出来的钱，直接缴纳就
2023-04-10 21:38:27
露迷：回复邹老师 可以了是吗，不用在计提了
2023-04-10 22:01:31
邹老师：回复露迷你好，是的，根据收入申报缴纳给税局就是了
2023-04-10 22:29:46
露迷：回复邹老师 计提附加税和所得税是吗
2023-04-10 22:58:28
邹老师：回复露迷你好，城建税需要计提 教育费附加，地方教育费附加免征，不需要计提 企业所得税如果有利润就需要计提
2023-04-10 23:12:10
露迷：回复邹老师 好的，谢谢
2023-04-10 23:27:14
邹老师：回复露迷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-10 23:37:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
补计提增值税的快乐分录，如何账务处理呢？小规模纳税人
意思是之前确认收入时未确认增值税吗？
252楼
2023-04-11 16:21:53
全部回复
Ae…柠檬：回复方老师 按3%缴纳增值税了，现在补2%，实际是差额5%缴纳，应该如何账务处理呢？
2023-04-11 16:47:06
方老师：回复Ae…柠檬补的是今年的还是去年或更早年度的。
2023-04-11 17:05:33
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
请问，小规模企业的增值税免交部分，要怎么做会计分录？
你好 正常计提增值税 缴纳的时候应交税费-应交增值税转入营业外收入科目
253楼
2023-04-11 16:36:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
小规模季报增值税，也要先做计提分录，下月再后缴纳吗？
，小规模增值税，不用计提。你确认收入的时候价税分开做账就可以。
254楼
2023-04-11 16:51:24
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模代开专票，做分录时增值税和附加税需要做计提吗
需要计提增值税及附加税，代开专用发票不免税，代开时预交税款，最后月末报税时不需要补交税款了
255楼
2023-04-11 17:13:25
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