Chocolate^：回复邹老师 车子的保险费呢，算什么费用，管理费的车辆费用吗

邹老师：回复Chocolate^管理费用——车辆保险费

杨光平：回复宋生老师 那如果计提的分录怎么写和冲销怎么写分录

杨光平：回复宋生老师 老师有在没

宋生老师：回复杨光平您好！ 建议做如下分录： 借：应收账款（或货币资金） 贷：主营业务收入 贷： 应交税费－应交增值税 2.计算各种地方附加： 借：主营业务税金及附加 贷：应缴税费—城市维护建设税 —教育费附加 —地方教育费附加 3.确认免交时做 借：应交税费－应交增值税 贷：营业外收入 4.各种地方附加确认减免： 借：应缴税费—城市维护建设税 —教育费附加 —地方教育费附加 贷：营业外收入

郭老师：回复希如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

代代童学：回复朴老师 预缴的时候怎么计提呢

朴老师：回复代代童学就是跟你平时计提是一样的

代代童学：回复朴老师

代代童学：回复朴老师 还有印花税跟工会经费要不要计提呀 怎么做分录呀

代代童学：回复朴老师 我就是不会计提呀

代代童学：回复朴老师 所以才问老师的

朴老师：回复代代童学你好，印花税计入 税金及附加。工会经费需要计提，借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费

代代童学：回复朴老师 好的能不能不通过应付职工薪酬

代代童学：回复朴老师 就直接借管理费用 贷应交税费应交工会经费

朴老师：回复代代童学不行的哦，要计提的

代代童学：回复朴老师 可是我就是异地项目预交税款的时候税务局预收的

代代童学：回复朴老师 实际上我们不提取工会经费的

朴老师：回复代代童学那你也要先计提的哦

欧：回复郭老师 那小规模的增值税的分录是什么

郭老师：回复欧直接缴纳借应交税费-应交增值税贷银存 免交的借应交税费-应交增值税贷营业外收入

欧：回复郭老师 小规模的营业外收入会不会增加收入，多交税？

欧：回复郭老师 她不是营业外收入—免税收入，是不是增加收入，多交税

郭老师：回复欧就是多交所得税的

欧：回复郭老师 那小规模我不放入营业外收入，用现金付应该没有问题？

郭老师：回复欧你好，你明明没有交税，用现金支付可能吗。

欧：回复郭老师 我看见公司的财务是用现金付的，然后就想问一下你

郭老师：回复欧你好，你实际支付了才可以 没有支付不行

欧：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复欧不用客气的。

玲紫淇：回复立红老师 增值税，和附加税

立红老师：回复玲紫淇同学你好，增值税是在确认收入时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务 收入 贷，应交税费一应增 附加 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；

玲紫淇：回复立红老师 增值税计提是不是得冲收入啊

立红老师：回复玲紫淇同学你好，之前确认收入没有确认增值税么？

一笑而过：回复meizi老师 老师，如果季度收入超过30万，分录又应怎么写呢？也要把增值税计入营业外收入吗？

meizi老师：回复一笑而过你好 超过了的话 你就要缴纳了 就要做 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 。 借 应交税费-应交增值税贷银行存款 你要缴纳 不是转营业外收入