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会计账月底要计提什么时候
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敢敢老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问：
什么时候要计提城建税？
你好，城建税是根据已缴纳的增值税和消费税来计提的，如果您有已缴纳的增值税和消费税，则需要计提城建税
271楼
2023-04-24 16:40:12
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小嘿多个口：回复敢敢老师 什么时候要提拨备
2023-04-24 17:04:40
敢敢老师：回复小嘿多个口有增值税和消费税的时候，就计提哈
2023-04-24 17:23:16
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户6dtn34 发表的提问：
公司在年底的时候做销售收入的会计分录时大量使用其他应付款-预提税金，这样的会计处理是否正确，可能会带来什么后果
明明是销售了，为什么要预提税金？你也可以等开发票了之后在确认应交税费也行。
272楼
2023-04-24 17:02:59
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
年底的时候一次性支付当年的房租，那平时每月需要计提房租吗？还是说等年底交钱，收到发票时一起计入管理费用？
您好，两种处理方式都可以，但是每月计提是最好的
273楼
2023-04-25 16:11:02
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豆豆：回复微微老师 老师，如果每月计提，到时开的发票金额比计提的金额多，怎么处理?
2023-04-25 16:36:23
微微老师：回复豆豆您好，那就在最后一个月补计提即可
2023-04-25 16:58:41
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 宛童 发表的提问：
请问BC选项到底什么时候计入成本什么时候不计入成本呢？怎么区分？
你好，自行建造的时候不计入成本。
274楼
2023-04-25 16:35:12
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暖暖老师：回复宛童这种情况需要单独计提折旧。
2023-04-25 17:18:46
宛童：回复暖暖老师 那BC选项不就是矛盾了吗？
2023-04-25 17:37:10
暖暖老师：回复宛童不相互矛盾，建造期间的时候记住成本，建造完毕了就不了。
2023-04-25 17:50:06
宛童：回复暖暖老师 老师，这个题答案B错C对，如果建造期记入成本，那BC就是矛盾啊。
2023-04-25 18:09:44
暖暖老师：回复宛童你再好好理解一下这个俩
2023-04-25 18:36:52
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
每月计提的工会经费，年底时没有用完，账上还有余额，汇算清缴时要调增回去吗？
工会经费按实际发生额凭发票列支，不超过应发工资的2%，没用完的计提数调增
275楼
2023-04-25 16:50:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师，有个问题想请教一下，请问社保每个月需要计提么？我们公司上一个会计做账的时候并没有每月计提社保
您好 社保每个月需要计提
276楼
2023-04-25 16:59:59
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风声：回复bamboo老师 那我现在是按照她以前的做法继续做呢还是自己重新开始
2023-04-25 17:22:48
bamboo老师：回复风声您接手后 按照正规的来比较好
2023-04-25 17:39:41
风声：回复bamboo老师 那老师您帮忙看一下这样分录可以么？
2023-04-25 17:50:21
bamboo老师：回复风声嗯嗯 您这样写分录正确的
2023-04-25 18:02:32
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 旧日的足迹 发表的提问：
当月工资一般什么时候计提
这个的话 一般在但当月最后一天 计提的哦
277楼
2023-04-26 16:27:58
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旧日的足迹：回复许老师 跨月了该怎么计提
2023-04-26 16:52:56
许老师：回复旧日的足迹你可以 做分录的时候 做在那个月呀 比如6月的账 可以7月做的呀 但日期 是6.30
2023-04-26 17:12:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 酆芯之恋 发表的提问：
计提建安费用的时候一般什么时候计提呢？项目开始的时候还是什么时候啊
项目开始的时候计提建安费用
278楼
2023-04-26 16:50:58
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酆芯之恋：回复bamboo老师 专项储备是哪个科目啊 ？在哪个类别啊？要添加么？
2023-04-26 17:11:41
bamboo老师：回复酆芯之恋专项储备用于核算高危行业企业按照规定提取的安全生产费以及维持简单再生产费用等具有类似性质的费用。如企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备，即借记“专项储备”科目，贷记“银行存款”科目 专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。
2023-04-26 17:38:57
酆芯之恋：回复bamboo老师 我这个上面没有专项储备这个科目啊
2023-04-26 17:52:30
bamboo老师：回复酆芯之恋这个可以自己增加的
2023-04-26 18:12:06
酆芯之恋：回复bamboo老师 我用的这个软件里面没法增加一级科目
2023-04-26 18:39:38
bamboo老师：回复酆芯之恋晕 这样的话 有预提费用科目么
2023-04-26 18:57:24
酆芯之恋：回复bamboo老师 也没有
2023-04-26 19:20:27
bamboo老师：回复酆芯之恋那你使用的什么软件 找下软件服务工程师
2023-04-26 19:40:22
酆芯之恋：回复bamboo老师 用的柠檬云财务软件，说的我弄的小企业会计准则，录入数据了，不能修改了
2023-04-26 19:51:00
bamboo老师：回复酆芯之恋那这样的话 你就不计提 使用的时候直接做成本费用吧
2023-04-26 20:19:12
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 古渣渣 发表的提问：
查账征收的小规模企业，18年底做12月的账，什么情况下要计提企业所得税？然后计提的依据是什么
企业盈利的时候计提企业所得税，根据利润表里利润总额的全年累计数的25%计提，如果你们是小微利企业，就按照10%计提！
279楼
2023-04-26 16:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 燕 发表的提问：
老师，交本年的账簿印花税，在什么时候计提呀，2018年6月30日前交2017年的残保金需要计提么？谢谢
你好，计提印花税应当在设立账簿的时候 缴纳 的残保金也需要计提的
280楼
2023-04-27 16:22:09
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燕：回复邹老师 老师，那1月份就要计提账簿印花税了。那残保金在什么时候计提呢，在17年底就要计提么？能列下残保金的分录么？
2023-04-27 16:48:34
邹老师：回复燕你好，可以都在缴纳的时候做计提分录 残保金 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残保金 借；应付职工薪酬-残保金 贷；银行存款等科目
2023-04-27 17:03:27
燕：回复邹老师 明白了，谢谢老师
2023-04-27 17:25:48
邹老师：回复燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-27 17:44:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
在建工程在什么时候才可以转化成固定资产？？需要什么条件？没有发票的前提下，工程完工达到可使用状态，需要什么凭证才可以转成固定资产呢？工资是什么时候计提，什么时候发放的，如1月工资是1月计提，2月发放是吗？
完工验收，达到可使用条件就转，有完工验收证明，一般都要求当月计提，当月发放
281楼
2023-04-27 16:38:10
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
请问下老师，12月年底的时候我计提所得税，到时候我把本年利润结转到了未分配利润，但是万一我计提的所得税多了少了，我下一年度怎么调整，如何做会计分录
你好，下一个年度会有汇算清缴，如果汇算清缴时之前多报税了，可以申请退税。 借：银行存款 贷：应交税金—所得税 借：应交税金—所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
282楼
2023-04-27 16:47:57
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???? Gentiy：回复月月老师 不是报多了我是说我计提多了
2023-04-27 17:03:13
月月老师：回复???? Gentiy你好，计提多了，可以冲回的。
2023-04-27 17:21:39
月月老师：回复???? Gentiy你好， 借：所得税费用 负数 贷：应交税金-所得税 负数
2023-04-27 17:46:54
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
在建工程在什么时候才可以转化成固定资产？？需要什么条件？没有发票的前提下，工程完工达到可使用状态，需要什么凭证才可以转成固定资产呢？工资是什么时候计提，什么时候发放的，如1月工资是1月计提，2月发放是吗？谢谢
1.达到预计可使用状态，在建工程需要转入固定资产，与是否结算和收到发票无关。 2.工资计提按照权责发生制，如1月的工资需要1月计提。
283楼
2023-04-27 16:56:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
请问一下老师，每个月账务上都按利润总额的26%计提所得税，季度实际缴纳所得税的时候，账务上多计提和少交的所得税，在缴纳所得税的那个月要不要冲销掉？还是月底再计提时少计提一些就可以了呢？
多计提的，或少计提的，可以下月进行调整 的
284楼
2023-05-03 17:21:25
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
社保.公积金月底需要计提吗？还是当月支付时同时计提
需要计提的 你当月交当月的你在当月计提就可以 不一定非要在月末
285楼
2023-05-03 17:46:17
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岁月静好：回复马老师 当月是交上月的
2023-05-03 18:16:10
马老师：回复岁月静好那就在上月计提 当月做缴纳的分录 这才符合权责发生制！
2023-05-03 18:45:42
岁月静好：回复马老师 那上月会计没计提，怎么处理
2023-05-03 18:57:14
马老师：回复岁月静好你说的是12月份的吗？？？
2023-05-03 19:26:10
岁月静好：回复马老师 是
2023-05-03 19:50:23
马老师：回复岁月静好那你严格来说是要用以前年度损益调整计提 在1月份 更改报表的期初数呢但是这个太麻烦 你是多大金额
2023-05-03 20:00:42
岁月静好：回复马老师 58000
2023-05-03 20:25:53
马老师：回复岁月静好那你做在本年 但是应该不可以税前扣除 你可以咨询一下你们税局这样的允许税前扣除不
2023-05-03 20:50:01
岁月静好：回复马老师 我可以补提吗
2023-05-03 21:08:46
岁月静好：回复马老师 年底汇算清缴时候再处理
2023-05-03 21:37:40
马老师：回复岁月静好我说的本年就是补提 ，你毕竟已经扎帐 申报税了
2023-05-03 22:01:08
岁月静好：回复马老师 哦哦
2023-05-03 22:28:55
马老师：回复岁月静好最好的办法就是你先电话咨询你们税局 就说你申报错误了 能不能重新申报 如果可以 你就反结账回去 做到12月份 然后在重新扎帐 出报表 报税！
2023-05-03 22:40:59
马老师：回复岁月静好如果税局不同意就做到本年 咨询税局看能不能在2019年税前扣除 如果允许 那是最好的 如果不 那就要在2020年做汇算的时候把这一笔纳税调增！
2023-05-03 23:07:12
岁月静好：回复马老师 好的
2023-05-03 23:29:44
马老师：回复岁月静好嗯呢 如果解答了你的疑问请给老师五星好评 谢谢
2023-05-03 23:57:47
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