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会计账月底要计提什么时候
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ SHASHA 发表的提问：
企业给员工缴纳的社会保险，一般是当月交当月的，还是下月交？工资需要计提，社会保险还需要计提吗？老师。如果当月交社保，需要计提吗？其他应收账款和其他应付账款科目区别在吗？什么时候用其他应收，什么时候用其他应付呢？是不是先交社保，后发工资，要用其他应收，先发工资，后交社保，用其他应付呢？
你好！工资和社保一起计提，五险和工资是一样的，公积金是当月的
256楼
2023-04-17 17:07:25
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SHASHA：回复QQ老师 老师，我一次性问了好几个问题，为什么不能一次性回答完呢？当月的需要计提吗？公积金需要计提吗？还有其他应收款，和其他应付款科目的区别？麻烦，老师一次性回答完问题可以吗？有时候等回复的很焦急的。
2023-04-17 17:33:29
QQ老师：回复SHASHA你好，五险一金是跟工资一起计提的。需要计提
2023-04-17 17:53:43
QQ老师：回复SHASHA先先发工资后交社保用其他应付款，先交社保后发工资，用其他应收款。
2023-04-17 18:13:50
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 秋水仙碱 发表的提问：
老师，小规模纳税人需要每月都计提职工福利费、职工教育经费、工会经费么？我是4月份才开始办好税务登记的小规模纳税人，4月份只是申报了个税跟工会经费，所以做4月份账的时候我计提了个税跟工会经费，我是需要同时根据每月工资总额分别计提出来，等7月份季报的时候申报还是说每月只计提工会经费，其他两费等7月份做6月账的时候合计 计提一个季度 的两费？
需要同时根据每月工资总额分别计提出来，等7月份季报的时候申报
257楼
2023-04-17 17:33:00
全部回复
秋水仙碱：回复俞老师 老师，小规模纳税人除了需要计提这三费跟工资、固定资产外，还需要计提其他什么费用成本么？
2023-04-17 17:48:17
俞老师：回复秋水仙碱福利费是实际支出的时候列支的，不是计提的。其他的没有什么要计提的了。
2023-04-17 18:10:42
秋水仙碱：回复俞老师 职工教育经费有必要计提么？
2023-04-17 18:34:56
秋水仙碱：回复俞老师 因为我们是4月份才办好税务登记，所以3月份的个税跟工会经费我是直接在4月份的账里面体现的，目前没有交个税的职工，社保是转正之后才交。我这样做账对么？
2023-04-17 18:45:26
秋水仙碱：回复俞老师 我看有些人计提工会经费的时候是贷应交税费-工会经费。。。 计提的时候到底是贷记应付职工薪酬比较好还是贷记应交税费比较好？
2023-04-17 19:06:30
俞老师：回复秋水仙碱？？？？？工费经费是在应付职工薪酬下面核算的
2023-04-17 19:25:34
秋水仙碱：回复俞老师 我百度工会经费是通过应付职工薪酬-工会经费计提的？
2023-04-17 19:46:56
秋水仙碱：回复俞老师 而且在会计学堂问答里面搜索工会经费，很多老师给出的计提工会经费都是贷记应付职工薪酬-工会经费。所以我现在搞不清到底放到哪个科目计提更加好
2023-04-17 20:12:11
俞老师：回复秋水仙碱实务中都是贷记应付职工薪酬-工会经费
2023-04-17 20:26:44
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ \-%苝&秊 发表的提问：
老师请问，小规模每个月什么时候计提附加税，还有每个月开的票的应交税费需要计提不，就是说需要转为未交税费吗？什么时候转
您好，小规模在季度的最后一个月根据是否有要交的增值税再确定是否计提，没有交的就不用计提
258楼
2023-04-18 16:48:04
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
去年一年几乎都没计提坏账，2018年底可以也暂不计提，等2019年的时候再计提吗？
一般企业都不计提坏账准备的。
259楼
2023-04-18 17:02:46
全部回复
把梦想变成现实：回复张艳老师 老师现在都不计提坏账准备了吗？
2023-04-18 17:14:55
把梦想变成现实：回复张艳老师 那老师，是主要再坏账实际发生时在直接确认坏账吗？
2023-04-18 17:36:56
张艳老师：回复把梦想变成现实规模不大企业没有必要计提坏账准备的，到时所得税汇算清缴时还要做纳税调增。
2023-04-18 18:05:51
张艳老师：回复把梦想变成现实是的，实际发生时，再做处理。
2023-04-18 18:15:58
把梦想变成现实：回复张艳老师 那老师，前面如果已经有计提的（2018年初好像计提过一笔），这个也没影响吧？ 就是汇算清缴的时候调出来。。。
2023-04-18 18:40:26
张艳老师：回复把梦想变成现实计提就计提了，等汇算清缴时做纳税调增就是了
2023-04-18 19:10:01
把梦想变成现实：回复张艳老师 好哒，感谢老师
2023-04-18 19:27:30
张艳老师：回复把梦想变成现实不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢
2023-04-18 19:37:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阿拉丁 发表的提问：
当月工资薪金一般什么时候计提？是下个月月初计提吗？
一般本月月末计提，下月发放
260楼
2023-04-18 17:17:59
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阿拉丁：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师，请问这个月末工资计提包括提成和基本工资吗？
2023-04-18 17:32:53
张艳老师：回复阿拉丁计提工资，结转成本到库存商品或主营业务成本
2023-04-18 17:58:23
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小米正在奔 发表的提问：
计提折旧一般是什么时候计提？月初还是月中还是月尾？
计提折旧一般是月 尾
261楼
2023-04-19 16:28:08
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小米正在奔：回复文文老师 啊，好的，知道了
2023-04-19 16:47:25
文文老师：回复小米正在奔好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-04-19 17:13:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 悠悠子吟 发表的提问：
印花税分录，有些说不需要计提，直接，借税金及附加，贷银行存款。有些计提了，借 税金及附加 贷应交税费 交时 借应交税费 贷银行存款。到底什么情况下计提，什么时候不计提呢？
您好 购买的那种贴花 不计提 直接计入税金及附加科目 金额小的 也可以不计提
262楼
2023-04-19 16:49:49
全部回复
悠悠子吟：回复bamboo老师 如果是当月的下月交的印花税，是需要计提的吧？
2023-04-19 17:09:01
bamboo老师：回复悠悠子吟当月的印花税下月缴纳 需要计提
2023-04-19 17:34:54
悠悠子吟：回复bamboo老师 谢谢！
2023-04-19 17:45:20
bamboo老师：回复悠悠子吟不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-04-19 18:11:28
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 谁还不是个小仙女呢 发表的提问：
2月发1月工资，2月也同时发了元宵节福利费，元宵节费并入工资计个税，那么在2月底计提2月份工资的时候，是需要把福利费也计提进去的吗
需要把福利费也计提进去
263楼
2023-04-19 16:59:28
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谁还不是个小仙女呢：回复文文老师 那么2月份发的1月工资，是不是这时候就要把福利费并入计税
2023-04-19 17:18:04
谁还不是个小仙女呢：回复文文老师 老师，可能我表达的不是很清楚，第一想问的是元宵福利费在2月发的，但是2月发1月工资，这时候福利费是否并入1月工资扣税；第二，是应该在计提1月工资的时候就应该把福利费计提进去，还是在计提2月工资的时候计提进去
2023-04-19 17:33:57
文文老师：回复谁还不是个小仙女呢1.福利费应并入2月工资中计税 2.计提2月工资的时候计提进去，同时在2月发放了，再同时做笔发放分录即可。
2023-04-19 17:52:59
谁还不是个小仙女呢：回复文文老师 2月份的工资是3月月底发放，也是这个操作吗？
2023-04-19 18:13:30
文文老师：回复谁还不是个小仙女呢2月份的工资是3月月底发放，在2月做计提分录，3月做发放分录
2023-04-19 18:25:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小黎老师 发表的提问：
请问老师，会计实际工作中，仓库收到材料和发票，月底交给财务，但是暂时不付款，财务有发票和入库单 怎么做账这个时候？做什么科目，需要什么附件？或者实际工作中流程该是怎么样的，分别要提供什么单据给财务 财务才好做账
借：原材料 应交税费-进项 贷：应付账款，就发票与入库单当附件
264楼
2023-04-19 17:11:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 飘逸的酒窝 发表的提问：
老师，请问年底有一次事故赔偿款需要计提，明年也有可能会收到保险公司的赔款。那今天计提的时候怎么做
你好，很高兴为你解答，这个借销售费用在预计负债，后期这个实际收到的款项时候 冲销预计负债，确认银行存款
265楼
2023-04-23 21:06:48
全部回复
飘逸的酒窝：回复钟存老师 这笔钱有一部分是需要公司承担，有一部分后续保险公司会赔偿。那我是不是要分成两部分计提，保险公司赔款做预计负债，公司承担是做营业外支出吗？
2023-04-23 21:32:17
钟存老师：回复飘逸的酒窝预计负债指的就是公司的负债 你要是可以预计出保险公司承担的准确部分 就可以确认为其他应收款 不用把保险公司的部分确认为预计负债
2023-04-23 21:57:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 叮叮当 发表的提问：
老师，离职补偿金需要计提吗？什么时候计提？怎么计提？
你好 发生的当月开始做计提 借方管理费用-离职补偿金 贷方应付职工薪酬借方应付职工薪酬贷方银行
266楼
2023-04-23 21:23:05
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叮叮当：回复meizi老师 如果我11月份发的离职补偿金，就在11月份计提，是这个意思吗？
2023-04-23 21:45:55
meizi老师：回复叮叮当你好 是的 在11月做计提11月发放 可以的
2023-04-23 21:59:04
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
老师，计提工资的分录是什么，月底也需要计提个税么
你好！要计提个税，分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
267楼
2023-04-23 21:44:59
全部回复
Ailsa：回复韦老师 所以月底不用计提个税喽，应付职工薪酬是包含个税和个人的五险一金的吧
2023-04-23 21:59:34
韦老师：回复Ailsa个税也要计提的哈分录上面有了
2023-04-23 22:15:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 袁同学 发表的提问：
福利费和工会经费按什么标准计提？计提多少？什么时候计提？私人单位，没成立工会，负责人也让计提
工会经费是工资总额的百分之二。各地政策不一样 有的地区没有工会不用交 以你当地为准。
268楼
2023-04-24 15:49:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 格格巫 发表的提问：
报考会计中级现场审核的时候要提交什么资料诶？
你好，一般是毕业证，身份证，报名信息表，学信网学历查询证明
269楼
2023-04-24 16:06:28
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 布丁 发表的提问：
当月社保、公积金、个人所得税都是十五号之前缴纳，那社保、公积金什么时候计提，十五号之前还是月底计提？个人所得税缴纳的时候怎么写分录，发工资的时候怎么写个人所得税的分录？
你好社保和公积金单位部分在当月做计提的。 月末或者15号之前都可以的； 只要在当月就行 ； 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 。 发放工资 借应付职工薪酬-工资贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人部分社保和公积金
270楼
2023-04-24 16:19:30
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