A????huang妮：回复暖暖老师 免抵额不是等2月审完才能确定么

暖暖老师：回复A????huang妮2月做账，实际是1月的额免抵额

小蜗牛：回复答疑苏老师 对营业税金及附加，增值税为什么不计提？还是就这么规定的？企业所得税计提吧？

答疑苏老师：回复小蜗牛你好 增值税发生时就确认了 不用月底计提 所得税需要计提

苹果酒窝：回复meizi老师 就是说个人所得税先不计提，等发放的时候再计提吗？

苹果酒窝：回复meizi老师 5月发4月的工资，4月计提4月的工资，个税也是4月计提吗

meizi老师：回复苹果酒窝 你好1.是的2.        个税在5月计提  因为你5月发放  

苹果酒窝：回复meizi老师 就是说工资和个税不是在同一个时间计提是吧

meizi老师：回复苹果酒窝 你好    可以这样理解 。 因为工资计提是当月做计提。  如果你次月发放工资 就是   发放的时候贷方做计提个税 

苹果酒窝：回复meizi老师 比如我4月的工资，5月发放，那我4月就要做计提 借 管理费用工资      贷 应付职工薪酬

苹果酒窝：回复meizi老师 等到我5月发工资的时候 借 应付职工薪酬     贷 银行存款         应交税费个税

苹果酒窝：回复meizi老师 银行扣款的时候个税再做一个分录吗？

meizi老师：回复苹果酒窝 你好 是的。   借应交税费  -个税贷银行存款

苹果酒窝：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复苹果酒窝没事的； 希望能帮到你  满意请给予评价 

then：回复宋生老师 你好老师，我是新手会计，刚接手的，不知道怎么做，可以麻烦你告诉我该怎么做吗？

宋生老师：回复then你好！不是这样啊。你要跟以前一致，你可以看下之前的凭证。 而且你光这样截图来，根本确认不了。

then：回复宋生老师 我现在是劳务费用借方有余额，我该怎么做

宋生老师：回复then您好！因为老师不确定你公司是做什么的。他之前是怎么结转的。你只能找回从前结转的分录。其实你看一下上个月的分录就可以了啊 他有可能结转到制造费用有可能结转到成本或者其他科目

then：回复宋生老师 我们是工程公司，他之前都是这样做结转分录的，如图，主要是他上个月没有结转计提的，如图，我想知道我做8月份的账怎么做，没有结转到其他科目，有的话也不会有个余额在那里了

宋生老师：回复then你好！你现在借主营业务成本 贷劳务成本就好了。

then：回复宋生老师 这样做对吗？摘要对不对，需要补充什么吗

宋生老师：回复then你好！你摘要最好写上补充结转X月xx项目劳务成本

then：回复宋生老师 老师，是这样做吗

then：回复宋生老师

宋生老师：回复then你好！你上面17.49分的那个分录没什么意义啊。借贷方都一样

then：回复宋生老师 是后面那个分录

宋生老师：回复then最后这个图片的分录是可以的。

then：回复宋生老师 老师，我开发票，一笔数量*单价=20多万了，我该怎么开？我们是一般纳税人，开票最高限额99999元，以分开开同个名称的东西吗？

宋生老师：回复then您好！你可以数量开小数。

then：回复宋生老师 老师，我想问问， 1.我们支付了劳务人员工资，通过公司账户转账给个人的，这笔分录该怎么做？ 2.现在又收到了劳务人员去税局代开的劳务发票，这笔分录该怎么做？

宋生老师：回复then您好！借预付账款-人工费等 贷银行存款。 收到发票，借主营业务成本-人工费等 贷预付账款。

then：回复宋生老师 我现在开发票，发票不够，材料费用和施工费用能开一起吗？

宋生老师：回复then您好！不同税率的不建议开一张发票上

汪安英：回复暖暖老师 6月份还没算出来怎么计提啊

暖暖老师：回复汪安英那你们可以当月计提，当月发放

Word 姐~：回复宋生老师 老师，手工帐，应交税费-应交增值税-销项税/进项税年底或月底该结转成什么

Word 姐~：回复宋生老师 账本12月份结出余额在最后一行写“结转上年”到下一年第一行写“承上年”是这样吗，那还用写借贷方发生额吗？还是直接写余额？

宋生老师：回复Word 姐~您好！是这样的。 如果你当月有实际要交的税的时候是 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款

Word 姐~：回复宋生老师 账本12月份结出余额在最后一行写“结转上年”到下一年第一行写“承上年”是这样吗，那还用写借贷方发生额吗？还是直接写余额？

宋生老师：回复Word 姐~你好！直接写余额就好了。

Word 姐~：回复宋生老师 老师，例如销项税额为5660，进项税额为6200，年底结转 借应交增值税（销项）5660， 应交增值税-未交增值税540 贷应交增值税（进项）6200 老师，我登记总账时，借方本月合计是5660+540，贷方6200，还是5660+540+6200，贷方5660+6200哪个对呀，老师

宋生老师：回复Word 姐~你好！可以不用做你说的这个结转。 只需要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）540 　　贷：应交税费——未交增值税 540

Word 姐~：回复宋生老师 老师，您这个分录是销项大于进项，这样做吧，我的是进项大于销项

宋生老师：回复Word 姐~你好！进项大于销项不用单独做分录

Word 姐~：回复宋生老师 老师，我之前问过这里面的一个老师，他让我这样做的，我已经做了

宋生老师：回复Word 姐~你好！做了也可以，只是说没有规定要单独做分录。可以不用做。

Word 姐~：回复宋生老师 嗯嗯，那老师总账应交税费我登记的借方和贷方的累计额对吗

宋生老师：回复Word 姐~您好！是的。是登记累计数。

Word 姐~：回复宋生老师 老师，我是想问拿绿色圈起来的

宋生老师：回复Word 姐~你好！按分录的话前面那个是对的

穿裙子的鱼：回复邹老师 那本年合计呢？

邹老师：回复穿裙子的鱼就是该看科目 的借方或贷方本年累计金额

影动风行：回复李爱文老师 请问提及税金的收入应该是哪个数？

李爱文老师：回复影动风行提税金的收入就是你们收的顾客的钱（属于你们的含税收入）