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小规模增值税免税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，小规模开发票免增值税要怎么做分录
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
256楼
2023-04-11 17:12:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小雨点 发表的提问：
老师好，小规模企业减免增值税，分录怎么做
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
257楼
2023-04-11 17:30:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 个性的洋葱 发表的提问：
小规模纳税人这个季度未达起征点免交增值税，会计分录下个季度做可以么？
可以下个季度做免税收入 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
258楼
2023-04-12 16:04:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
小规模没有结转增值税，那享受小微企业免交增值税需要写分录吗？
享受减免的增值税需要写分录，借应交税费贷营业外收入。
259楼
2023-04-12 16:33:57
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K14610790207665：回复玲老师 要是超过了30万就只有收入那里会有增值税，银行那里有增值税科目对吧
2023-04-12 16:56:43
玲老师：回复K14610790207665超过30万就不减免了增值税。
2023-04-12 17:26:35
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小规模纳税人增值税减免，分录，最新的是这样吗
你好，小规模上面不用写减免税
260楼
2023-04-12 16:49:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
小规模纳税人享受减免增值税的分录怎么写啊
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
261楼
2023-04-12 17:14:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 梦迪@? 发表的提问：
小规模收入10万以下的免增增值税，用做分录
你好！借应交税费—应交增值税 贷营业外收入—税收减免。
262楼
2023-04-12 17:29:58
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梦迪@?：回复宋生老师 那附加税还计提
2023-04-12 17:50:54
宋生老师：回复梦迪@?你好！增值税不交，附加税可以不用计提了
2023-04-12 18:02:39
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
小规模纳税人销售免税农产品，开具的增值税普通发票税率是0，会计分录怎么做
借 应收账款 或银行存款 贷 主营业务收入
263楼
2023-04-16 18:39:03
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 超级的电话 发表的提问：
老师小规模企业免交增值税怎么做分录
借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入
264楼
2023-04-16 19:02:06
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超级的电话：回复venus老师 这样冲不掉应交税费-应交增值税（销项税额）啊
2023-04-16 19:33:11
venus老师：回复超级的电话第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-04-16 20:03:00
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 有理 发表的提问：
小规模享受税收减免 分录怎么做 增值税减免了 附加税还用计提再做减免么
你好，嗯嗯，不用在计提附加了，增值税转入营业外收入
265楼
2023-04-16 19:16:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模做帐时，减免的增值税和城建税怎么做会计分录？小规模代开的发票，税已经是交了的，那做帐的时候是贷已交税金，还是贷未交增值税，然后结转？？？？
你好！借应交税费-应交城建税等 贷营业外搜如-税收减免 贷应交增值税，然后缴纳
266楼
2023-04-16 19:29:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ LN 发表的提问：
请问 老师 小规模本季免交增值税时还用计提附加税的分录吗
你好 不用 免增值税了 附加税计提的依据就是0 了
267楼
2023-04-17 16:25:18
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
268楼
2023-04-17 16:34:08
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
小规模纳税人季度申报不足30万，免交增值税，这个免交的增值税分录怎么做，也得先计提增值税？
确认收入时，借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费–增值税
269楼
2023-04-17 16:52:19
全部回复
彩丽老师：回复【天☞888☜天】季末免交增值税，借:应交税费–增值税 贷:营业外收入
2023-04-17 17:11:10
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ EE 发表的提问：
小规模纳税人，有笔收入，应交税费-应交增值税是10.35，小规模增值税10.35是可以免交的，要怎么做分录？
你好。 平时销售时按正常业务做：: 借：银行存款/库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税金--应交增值税 2.月底把免征增值税做： 借：应交税金--应交增值税; 贷：营业外收入-补贴收入
270楼
2023-04-17 17:06:46
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EE：回复言岩老师 那需要结转吗？
2023-04-17 17:36:38
言岩老师：回复EE你好。收入需要结转的
2023-04-17 17:52:56
言岩老师：回复EE你好。结转到本年利润
2023-04-17 18:11:04
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