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小规模增值税免税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小雨 发表的提问：
小规模免征税金分录是什么？增值税和附加税
借 应交税费 应交增值税 /附加税贷银行存款
196楼
2023-03-08 18:35:59
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小雨：回复玲老师 免征税金的
2023-03-08 18:48:39
小雨：回复玲老师 计提的时候是，借:税金及附加，贷:应交税费。借:应交税费贷营业外收入免征税金？？
2023-03-08 18:59:15
玲老师：回复小雨对的 计提的时候是，借:税金及附加，贷:应交税费。借:应交税费贷营业外收入免征税金
2023-03-08 19:24:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 专一的铃铛 发表的提问：
小规模企业免征增值税，但又代开了一张专票，这会计分录应如何做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
197楼
2023-03-12 19:45:53
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专一的铃铛：回复bamboo老师 但是有其他普票的税金，这些税金是计收入的，请问如何操作
2023-03-12 20:09:22
bamboo老师：回复专一的铃铛普票的税金也是这样写分录的 免征的时候 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-12 20:21:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 冷傲的御姐 发表的提问：
老师，应收账款收回给客户开的普票小规模减免增值税怎么做会计分录？
你好，小规模减免增值税 借：应收账款    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      收款，借：银行存款，贷：应收账款
198楼
2023-03-12 19:52:44
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冷傲的御姐：回复邹老师 她是在收回账款给客户开的发票，这个发票还需要做分录吗，发票是放在收回账款的凭证里吗
2023-03-12 20:19:17
邹老师：回复冷傲的御姐你好，开具的发票需要作为收入分录的附件
2023-03-12 20:32:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 汪安英 发表的提问：
小规模季度申报的时候只开了3万的普票，免增值税的，会计分录怎么写？
借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
199楼
2023-03-12 20:04:34
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汪安英：回复辜老师 我开票的时候是这样记的： 借应收账款，贷：主营业务收入 贷：应交税金 -应交增值税-销项税额；借：应交税金-应交增值税-销项税额，贷：营业外收入，这样写对吗？
2023-03-12 20:35:12
辜老师：回复汪安英是的，是这样编制的
2023-03-12 20:57:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
200楼
2023-03-12 20:27:34
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 去看看 发表的提问：
小规模纳税人，每月收入小于3万，季度小于9万，免交增值税及附加税的会计分录是否是借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入-减免税额？
你好！ 对的。
201楼
2023-03-12 20:32:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
小规模开专票，增值税会计分录怎么录凭证?
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
202楼
2023-03-13 17:10:17
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戏水娇阳：回复maize老师 月末不用再计提未交增值税了吗？缴纳时直接 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-03-13 17:34:44
戏水娇阳：回复maize老师 现在小规模附近城建税减半，教育附加和地方教育附加免征，那月底附加税怎么计提?
2023-03-13 17:50:05
maize老师：回复戏水娇阳是的，税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入 银行
2023-03-13 18:02:52
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小规模纳税人季度没有达到9万元销售额，增值税减免，不用交税会计分录怎么写
正常计提增值税 缴纳的时候转入营业外收入
203楼
2023-03-13 17:34:56
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Lisa：回复轶尘老师 刚开始：借银行存款，贷未交增值税贷主营也许收入 结转：借未交增值税，贷主营业务收入 对吗
2023-03-13 18:01:41
Lisa：回复轶尘老师 说错了，结转，贷营业外收入
2023-03-13 18:13:42
轶尘老师：回复Lisa是的 你的分录正确
2023-03-13 18:37:56
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
小规模纳税人，增值税的会计分录应该怎样做呢？超过免征范围的，和在免征范围内的分别怎么记呀？
小规模纳税企业，在确定收入的时候同时确定增值税，等到季度确定不用交税了，增加一笔，借：应交税费-增值税，贷：营业外收入-政府减免
204楼
2023-03-13 18:04:36
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瘋1樣的女子：回复小杨老师 二级科目直接计入未交增值税吗？
2023-03-13 18:28:08
小杨老师：回复瘋1樣的女子不是的，小规模纳税人不涉及未交增值税的，应交税费-增值税-销项税
2023-03-13 18:53:49
瘋1樣的女子：回复小杨老师 哦哦。那有税还用结转吗？
2023-03-13 19:08:27
小杨老师：回复瘋1樣的女子没有啦，只有增值税结转的
2023-03-13 19:31:42
瘋1樣的女子：回复小杨老师 嗯嗯，我说的就是增值税超过免征范围了，需要交税我是不是就得结转。没超免征范围就转入营业外收入
2023-03-13 19:59:48
小杨老师：回复瘋1樣的女子嗯嗯，是的。没有增值税，其他附加税也就没有啦，
2023-03-13 20:23:19
瘋1樣的女子：回复小杨老师 好的谢谢
2023-03-13 20:38:36
小杨老师：回复瘋1樣的女子嗯嗯，不客气，祝您工作愉快
2023-03-13 20:58:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
小规模纳税人季度收入现金29万，增值税免税，附加税要交吗？怎么做会计分录?
你好 你增值税都免了 附加税就没有计税依据了 就是不需要计提和缴纳的。 把增值税转营业外收入
205楼
2023-03-13 18:26:58
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不忘初心：回复meizi老师 谢谢老师
2023-03-13 18:45:48
meizi老师：回复不忘初心不客气 帮到你就好
2023-03-13 19:05:44
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模，月度10万收入免增值税，收入分录和结转增值税分录怎么做
你好，借 银行存款/应收账款 等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
206楼
2023-03-14 17:01:22
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雨滴：回复汪晨老师 我们是季度申报，每月做账，如果有2个月没超10，其中一个月超10万，季度不超30万，每个月还是这么做分录吗
2023-03-14 17:14:28
汪晨老师：回复雨滴你好，其中一个月超10万，超过的那个月份需要纳税，其他2个月不需要纳税。
2023-03-14 17:37:00
雨滴：回复汪晨老师 是季度申报，没超30万不是不缴税吗
2023-03-14 17:52:25
汪晨老师：回复雨滴指的是每个月都没超过10万，季度不超过30万
2023-03-14 18:12:48
雨滴：回复汪晨老师 其中两个月分别3万和4万，另外一个月11万，总的是18万，11万那个月增值税怎么结转，季度没有超
2023-03-14 18:23:09
汪晨老师：回复雨滴你好，11月的做正常缴纳的增值税的分录，借 应交税费-应交增值税 贷  银行存款
2023-03-14 18:44:53
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
207楼
2023-03-14 17:19:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谭丽 发表的提问：
餐饮小规模的增值税怎么做会计分录
您好 请问需要交纳增值税么
208楼
2023-03-14 17:32:44
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模 交增值税的会计分录是怎样的
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
209楼
2023-03-14 17:58:18
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2333333：回复蒋飞老师 公司之前是一增纳税人，后来7月份申请调下来了 应交税费-应交增值税 底下设了三级科目，不能直接 用二级是科目
2023-03-14 18:16:56
蒋飞老师：回复2333333这是什么系统的提示？
2023-03-14 18:33:14
2333333：回复蒋飞老师 金蝶
2023-03-14 18:48:18
蒋飞老师：回复2333333你好！可以做下面的分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-14 19:00:58
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ Sick 发表的提问：
小规模开票该如何写分录（增值税每月小于10万），免交的的增值税怎么写分录
销售商品时： 借：银行存款， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税 免的时候 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-补贴
210楼
2023-03-14 18:23:59
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