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小规模增值税免税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 佳 发表的提问：
小规模纳税人免缴的增值税应怎么做分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
181楼
2023-03-05 20:08:22
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 2班海燕 发表的提问：
请问小规模纳税人免征增值税分录如何做？
你好，借应交税费增值税，贷营业外收入
182楼
2023-03-05 20:32:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ FAIRy _ 发表的提问：
现在小规模增值税免税了，分录应该怎么写
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
183楼
2023-03-05 20:38:59
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FAIRy _：回复邹老师 减免额是按收入的百分之3写吗
2023-03-05 20:57:52
邹老师：回复FAIRy _你好，是的，是这样的
2023-03-05 21:22:54
FAIRy _：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 21:39:31
邹老师：回复FAIRy _不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-05 21:58:41
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 怡桐 发表的提问：
小规模企业，季度不满30万，免征增值税，免征的增值税如何做分录！
同学，你好， 1）发生时账务处理为： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入    应交税费—应交增值税 2）月销售额不超过10万或季度不超过30万 借：应交税费—应交增值税    贷：其他收益 借：其他收益 贷：本年利润
184楼
2023-03-06 18:20:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ WQY 发表的提问：
小规模免交的增值税的分录怎么写啊？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
185楼
2023-03-06 18:27:18
全部回复
WQY：回复bamboo老师 那营业外收入其实最后还是要交所得税了。
2023-03-06 18:53:45
bamboo老师：回复WQY是的 营业外收入其实最后还是要交所得税
2023-03-06 19:13:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 紫萧 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税减免怎么做分录
你好，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
186楼
2023-03-06 18:37:24
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 周利 发表的提问：
老师，小规模增值税免税收入怎么做分录呢？
税收优惠部分应该计入营业外收入 （1） 销售的会计分录 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 （2） 优惠政策部分 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
187楼
2023-03-06 18:48:14
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周利：回复紫藤老师 收到
2023-03-06 19:05:05
紫藤老师：回复周利借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-06 19:24:21
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
老师，您好！本公司第二季度产生无票收入10万，属小规模，小规模季度销售额30万，增值税减免，那么，这种增值税减免怎么做会计分录？
你好！按正常的销售做账计提附加税 月末将免交的增值税和附加税转入营业外收入
188楼
2023-03-06 18:59:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
下小规模增值税减免税分录应该怎么做
把减免的税款计入营业外即可，小规模纳税人最常见就是增值税减免，例如： 借：应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
189楼
2023-03-07 17:58:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 和谐的宝贝 发表的提问：
小规模纳税人免增值税分录需要附凭证吗？
你好，小规模纳税人免增值税分录不需要附原始凭证的
190楼
2023-03-07 18:17:14
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和谐的宝贝：回复邹老师 那每个季度交印花税需要附凭证吗？计算表啥的
2023-03-07 18:43:04
邹老师：回复和谐的宝贝你好，印花税计提可以附上计算表，缴纳的时候用完税证明作为附件
2023-03-07 19:09:40
和谐的宝贝：回复邹老师 印花税计算表格式是什么样的老师？有模板吗
2023-03-07 19:36:24
邹老师：回复和谐的宝贝你好，这个是单位自制的一个表格，没有统一格式 比如表格内容包括：合同名称，计税依据，税率，税额分别是多少
2023-03-07 20:01:37
和谐的宝贝：回复邹老师 都是根据发票做的，基本没有合同。
2023-03-07 20:24:21
邹老师：回复和谐的宝贝你好，没有发票就根据实际业务发生情况的金额，填写计税依据就是了
2023-03-07 20:40:53
和谐的宝贝：回复邹老师 好的老师
2023-03-07 20:53:11
邹老师：回复和谐的宝贝祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-07 21:19:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 苹果河马 发表的提问：
小规模纳税人收入月未超过15万季度未抄45万，免征的增值税会计分录
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
191楼
2023-03-07 18:35:59
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苹果河马：回复郭老师 既然计入了营业外收入里是不是要交企业所得税那老师
2023-03-07 19:04:44
郭老师：回复苹果河马对的 需要交企业所得税
2023-03-07 19:23:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小规模纳税人，疫情期间捐赠医疗物品，符合减免增值税政策。会计分录如何做，增值税如何申报？
借营业外支出 贷库存商品，增值税，这个金额填写减免表2.3.4 主表填写其他免税栏次，
192楼
2023-03-08 17:21:28
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bear熊熊：回复maize老师 疫情期间，小规模餐饮业，免税。季度没有超过30万，申报表填写，是填写其他免税收入，还是像平时季度不超过30万填写？
2023-03-08 18:06:25
maize老师：回复bear熊熊是填写其他免税收入
2023-03-08 18:32:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
193楼
2023-03-08 17:46:46
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
你好， 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税 借应交税费…应交增值税 贷银行存款
194楼
2023-03-08 18:04:49
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清爽的萝莉：回复蒋飞老师 老师，小规模建筑装修公司增值税的分录也一样吗？
2023-03-08 18:34:07
蒋飞老师：回复清爽的萝莉是的。 一样。
2023-03-08 18:51:05
清爽的萝莉：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 19:15:46
蒋飞老师：回复清爽的萝莉您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-08 19:44:54
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
小规模公司没有增值税进项税 购买税控设备抵减增值税，或者维护费抵减增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：管理费用 销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税
195楼
2023-03-08 18:28:11
全部回复
清爽的萝莉：回复钟存老师 小规模有应交税费-未交增值税？
2023-03-08 19:00:27
钟存老师：回复清爽的萝莉有的 如果你使用的是企业会计准则的话
2023-03-08 19:23:47
清爽的萝莉：回复钟存老师 小企业会计准则
2023-03-08 19:45:10
钟存老师：回复清爽的萝莉那就可以直接通过应交税费_应交增值税核算。
2023-03-08 20:07:23
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