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小规模增值税免税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
271楼
2023-04-17 17:36:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Amy 发表的提问：
#请问#小规模免税的会计分录怎么写
你好，免的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入，附加税减免不用计提不用转
272楼
2023-04-18 16:33:46
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Amy：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-04-18 16:46:49
徐阿富老师：回复Amy不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-04-18 17:07:45
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.94w
引用 @ 朝奋 发表的提问：
小规模公司，不超45万发票减免增值税。老师，请问减免税会计分录怎么做账？？？请老师列到三级科目
借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入，同学，你好，这个不需要做到三级科目。
273楼
2023-04-18 17:02:06
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朝奋：回复刘艳红老师 老师，我的财务系统涉应交税费及到三级科目，营业外收入涉及到二级科目，所以才不知道怎么做？？？
2023-04-18 17:13:43
刘艳红老师：回复朝奋你们小规模怎么设这么多明细呀，一般到地级明细就可以了，应交税费—销项税额-应交增值税，营业外收入-增值税
2023-04-18 17:29:35
朝奋：回复刘艳红老师 系统自动带出这些科目的，营业外收入二级科目应该怎么设置
2023-04-18 17:51:10
刘艳红老师：回复朝奋这个好像不可以加二级科目，只有一级科目。
2023-04-18 18:13:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
小规模第一季度免税增值税5000元，分录怎么做
借应交税费应交增值税贷营业外收入政府补助。
274楼
2023-04-18 17:20:59
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张现凯9368713：回复郭老师 开票的时候是1个点的，也就是税额1700，应交税费-应交增值税1700的 这个现在一分不用交，怎么做账做平
2023-04-18 17:40:24
郭老师：回复张现凯9368713借银行存款 贷，主营业务收入 应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
2023-04-18 17:52:08
张现凯9368713：回复郭老师 那我这样做对吧？
2023-04-18 18:19:35
郭老师：回复张现凯9368713对的是的，是这么做的。
2023-04-18 18:30:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 自知 发表的提问：
老师，小规模，小微企业 增值税会计分录怎么做的
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
275楼
2023-04-19 16:07:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
276楼
2023-04-19 16:27:58
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虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2023-04-19 16:40:42
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2023-04-19 17:09:56
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2023-04-19 17:32:52
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2023-04-19 17:48:17
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2023-04-19 18:05:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 你好 我想咨询一下 小规模税务机关代开专票会计分录 小规模一个月没满3万 免税的会计分录
你好，发票是不享受减免增值税优惠的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 如果是普通发票 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
277楼
2023-04-19 16:34:54
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 风起繁华落 发表的提问：
小规模计提增值税分录
您好，借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
278楼
2023-04-19 16:46:25
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天垚 发表的提问：
小规模纳税人，季度开票没超过9万，增值税减免，减免的增值税该如何做分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
279楼
2023-04-19 17:15:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
小规模季度30万免缴的增值税如何处理分录
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
280楼
2023-04-23 21:24:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，小规模企业增值税减免的分录怎么做呢？
你好 收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 增值税减免，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
281楼
2023-04-23 21:42:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ crr 发表的提问：
今年4月以后小规模免交增值税如何做分录
你好； 比如借银行存款或者应收账款贷主营业务收入-免税收入   
282楼
2023-04-23 21:47:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 媚 发表的提问：
老师，小规模纳税人的收入免交增值税怎么做分录
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 对于简单核算的小规模纳税人，可以用“应交税费——应交增值税”代替“应交税费——应交增值税（减免税费）”科目
283楼
2023-04-24 16:05:52
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媚：回复江老师 是当月做，还是等上报税务的时候做
2023-04-24 16:33:27
媚：回复江老师 开票时怎么做分录
2023-04-24 16:54:37
江老师：回复媚一、开票时的分录： 借：应收账款（或银行存款、库存现金） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交值税税（进项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 二、减免税报税后做账务处理 也可以提前在报税前进行账务处理
2023-04-24 17:06:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师小规模纳税人 免得增值税 如何做分录 呢 谢谢
你好； 借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入- 免税收入  
284楼
2023-04-24 16:35:33
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 悄悄乐 发表的提问：
小规模购买税控盘结转减免增值税的分录怎么做
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
285楼
2023-04-24 16:52:29
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