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小规模增值税免税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小詹 发表的提问：
小规模减免税会计分录如何做
借:应交税费-应交增值税 (减免税款)   借营业外收入
151楼
2023-02-19 20:33:55
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
小规模免税额怎么会计分录
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
152楼
2023-02-19 20:45:19
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 亮 发表的提问：
小规模月度增值税免税收入，分录怎么做
开的是免税发票吗？
153楼
2023-02-19 21:06:00
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亮：回复文文老师 不是，不到10万不是免交增值税吗
2023-02-19 21:32:00
文文老师：回复亮借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-19 21:44:56
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
小规模开票增值税享受免税，怎么写分录？
借：应交税费。贷营业外收入
154楼
2023-02-20 18:40:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的全部分录？
你好，小规模纳税人 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免征增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
155楼
2023-02-20 19:00:20
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微信用户：回复邹老师 第一步确认收入时按几个点计应交增值税？
2023-02-20 19:13:07
邹老师：回复微信用户你好，按现在的政策，增值税税率是按1% 
2023-02-20 19:42:58
微信用户：回复邹老师 也就是季末转入营外收入科目的金额？那申报时是按多少？
2023-02-20 19:54:06
邹老师：回复微信用户你好，现在申报也是按1%啊   季末转入营外收入科目的金额=不含税收入*1% 
2023-02-20 20:21:05
微信用户：回复邹老师 是啊，也就是确认收入时计提的应交增值税金额啊
2023-02-20 20:32:58
邹老师：回复微信用户你好，确认收入时计提的应交增值税=含税金额/1.01*1%=不含税收入*1% 
2023-02-20 21:01:56
微信用户：回复邹老师 对啊，计提多少季末就转入多少到营外收入
2023-02-20 21:19:53
邹老师：回复微信用户你好，如果是全部免征了，就是这样处理 
2023-02-20 21:46:49
微信用户：回复邹老师 我们符合季销小于45万
2023-02-20 21:59:45
邹老师：回复微信用户你好，那就是计提了多少，就结转多少的
2023-02-20 22:17:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 曉曉 发表的提问：
小规模纳税人的减免增值税分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 营业外收入-增值税减免
156楼
2023-02-20 19:05:59
全部回复
曉曉：回复邹老师 为什么是应收啊？小规模不是一个季度不满90000的话增值税是免征的吗？我就想问这个免征收的增税怎么做分录
2023-02-20 19:26:32
邹老师：回复曉曉我不是写的等科目吗？可能是应收账款，银行存款或库存现金等 免征部分的税金计入营业外收入，我的回答有歧义？
2023-02-20 19:47:11
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人月开票金额不超过10万元，减免增值税。减免税额怎么做会计分录？
小规模季度不超过30万就免征增值税和附加税，你在月确认收入的时候还是要做销项税额，在申报的时候确定季度不超30万就免征，把应交税费转入营业外收入
157楼
2023-02-21 18:48:46
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NAN：回复Kim 老师，您好！是4月份申报增值税，就是4月份做账转入营业外收入吗？
2023-02-21 19:37:46
Kim：回复NAN可以4月份转入营业外收入，其实你3月末就知道符合不符合
2023-02-21 20:03:05
NAN：回复Kim 老师，您好！那所得税减免对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。，这部分减免企业所得税直接不计提吗？
2023-02-21 20:15:54
Kim：回复NAN是的，按减免后计提所得税，麻烦你重新提问，谢谢！
2023-02-21 20:42:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 东冬 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税分录怎么做
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
158楼
2023-02-21 18:54:43
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东冬：回复bamboo老师 销售收入的分录做完，再做这个分录吗
2023-02-21 19:06:41
bamboo老师：回复东冬开具发票的时候正常确认收入跟税金 季末确认不需要缴纳增值税的时候 再做这笔分录
2023-02-21 19:36:27
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 布袋熊 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，季度销售额不足30万免征增值税，会计分录怎么做
你好！借应交税费贷营业外收入
159楼
2023-02-21 19:05:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雪莲花 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，季度销售额不足30万免征增值税，会计分录怎么做
你好！计提的税金转入营业外收入
160楼
2023-02-22 18:48:21
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雪莲花：回复QQ老师 借:应交税费/应交增值税 贷:营业外收入/税收减免 对吗？那什么情况计入应交税费/应交增值税/减免税款
2023-02-22 19:03:08
QQ老师：回复雪莲花你好！小规模直接冲应交税费－应交增值税就可以
2023-02-22 19:28:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
161楼
2023-02-22 18:57:55
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小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2023-02-22 19:11:45
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2023-02-22 19:29:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Smile 发表的提问：
小规模的销售，贷方应交税费—应交增值税，是免征的不用交，怎么做会计分录
你好 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
162楼
2023-02-22 19:05:59
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
163楼
2023-02-23 18:12:44
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ zh jie 发表的提问：
请问小规模企业营业收入为增值税减免范围内，会计分录应该如何做？
你好，直接借应收账款贷主营业务收入。
164楼
2023-02-23 18:25:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
老师，小规模纳税人季收入少于3万元，免缴纳增值税机增值税附加，具体的会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
165楼
2023-02-23 18:34:04
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