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小规模增值税免税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模购买金税盘免税会计分录，及实际减免时会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
136楼
2023-02-12 20:42:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
小规模企业，增值税免税额，怎么做分录？
发票开的是免费的吗？
137楼
2023-02-12 21:05:59
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莫失莫忘：回复郭老师 不是啦，30万元内免交增值税
2023-02-12 21:25:43
郭老师：回复莫失莫忘借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-12 21:45:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Fighting 发表的提问：
小规模纳税人 增值税免税怎么做分录
你们是去税局备案免税吗
138楼
2023-02-13 18:10:30
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
小规模纳税人一个季度开普票不超过9万不是免征增值税吗？免征得增值税如何做会计分录？
是的啊，借：应交税费贷：营业外收入
139楼
2023-02-13 18:21:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 刘敏悦 发表的提问：
请问老师：小规模销货分录，小规模增值税 借 应交增值税减免税款 贷 这样可以吗
你好，你用二级科目应交税费应交增值税就可以。
140楼
2023-02-13 18:31:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ☆↗尐晴天↖☆ 发表的提问：
增值税免税的部分怎么做分录，小规模纳税人。
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
141楼
2023-02-13 18:57:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
小规模代开的专票怎么做会计分录超过9万交增值税，涉及到免税问题
你好！代开的是不免税的了。正常做就好了 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
142楼
2023-02-13 19:17:58
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 搞怪的灯泡 发表的提问：
小规模免征增值税的会计处理，
只设置应交税费-应交增值税科目可以了 第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
143楼
2023-02-14 19:31:37
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模符合免增值税，分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入
144楼
2023-02-14 19:41:02
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张小宝：回复紫藤老师 要是没收到，应收账款，也做贷营业外支出吗？
2023-02-14 19:58:01
紫藤老师：回复张小宝借 ，应收账款， 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入
2023-02-14 20:23:47
张小宝：回复紫藤老师 什么时候写贷营业外收入这个分录
2023-02-14 20:51:45
紫藤老师：回复张小宝免增值税时候写贷营业外收入
2023-02-14 21:03:12
张小宝：回复紫藤老师 发生业务时写还是季度末应该报税的时候写
2023-02-14 21:24:13
紫藤老师：回复张小宝季度末免增值税时候写贷营业外收入
2023-02-14 21:42:54
张小宝：回复紫藤老师 发生3比，金额汇总写吗？
2023-02-14 22:10:50
紫藤老师：回复张小宝借 ，应收账款， 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入 就是2笔分录的
2023-02-14 22:36:27
张小宝：回复紫藤老师 给我说蒙了，我的意思，第二笔分录什么时候写
2023-02-14 23:00:17
紫藤老师：回复张小宝季度末免增值税时候写贷营业外收入
2023-02-14 23:19:20
张小宝：回复紫藤老师 这季度有3比应收账款，第二笔分录金额就是汇总写吗
2023-02-14 23:40:40
紫藤老师：回复张小宝你的业务一共2笔 借 ，应收账款， 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入
2023-02-15 00:09:37
张小宝：回复紫藤老师 每发生一次业务都写这两个分录吗？
2023-02-15 00:24:08
紫藤老师：回复张小宝如果你没有免增值税，就一笔 借 ，应收账款， 贷 主营业务收入 应交税费
2023-02-15 00:35:58
张小宝：回复紫藤老师 有免的，说不明白了
2023-02-15 00:48:51
紫藤老师：回复张小宝如果你免增值税，做2笔分录，如果你没有免增值税，就一笔
2023-02-15 01:16:23
张小宝：回复紫藤老师 我的意思，我比如季度有10笔收入，借应交税费，贷营业外收入这个分录写几次，是不是季度汇总金额写一笔
2023-02-15 01:36:33
紫藤老师：回复张小宝小规模季度申报，季度汇总金额写一笔
2023-02-15 01:55:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做分录？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
145楼
2023-02-14 19:53:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
146楼
2023-02-15 18:54:14
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2023-02-15 19:12:33
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2023-02-15 19:25:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
147楼
2023-02-15 19:13:43
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1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2023-02-15 19:43:31
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2023-02-15 20:09:00
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2023-02-15 20:29:31
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-02-15 20:43:27
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2023-02-15 21:06:27
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2023-02-15 21:24:46
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 明 发表的提问：
老师，小规模免增值税了，怎么做分录？
借应交税费增值税 贷营业外收入
148楼
2023-02-15 19:22:18
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明：回复马老师 这种情况附加税用做分录吗？
2023-02-15 19:44:26
马老师：回复明不需要 增值税实际不交 附加税就不计提
2023-02-15 20:05:46
明：回复马老师 现代文化，开普通发票，税率多少
2023-02-15 20:27:52
马老师：回复明小规模是3%的 疫情期间 也就是3-5月份是按照1%开票
2023-02-15 20:47:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做的？
一、取得收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税费 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 三、交税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
149楼
2023-02-15 19:29:59
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学无止境：回复江老师 谢谢老师
2023-02-15 19:54:49
江老师：回复学无止境有不明白的问题再咨询服务
2023-02-15 20:20:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
小规模免税的会计分录怎么做？
您好 请问是免的增值税么
150楼
2023-02-19 20:25:09
全部回复
招财猫：回复bamboo老师 是的，季度不超过30万
2023-02-19 20:43:20
bamboo老师：回复招财猫借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-02-19 21:05:34
招财猫：回复bamboo老师 摘要怎么写
2023-02-19 21:16:36
bamboo老师：回复招财猫摘要可以写 结转免征增值税
2023-02-19 21:26:54
招财猫：回复bamboo老师 那免征的附加税怎么写分录呢？
2023-02-19 21:39:30
bamboo老师：回复招财猫免征的附加税不需要计提 不写分录
2023-02-19 21:51:05
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