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小规模增值税免税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ A芳芳微购物中心 发表的提问：
不超过500万固定资产的计提折旧会计分录怎么做，小规模免增值税的企业
你好 正常计提折旧 借 管理费用 或制造费用 贷 累计折旧
166楼
2023-02-23 18:59:59
全部回复
A芳芳微购物中心：回复答疑苏老师 现在不是新规可以一次性计提折旧吗?
2023-02-23 19:24:27
答疑苏老师：回复A芳芳微购物中心你好 不是的 要正常计提折旧 只是税法上汇算清缴可以一次扣除
2023-02-23 19:40:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
167楼
2023-02-27 17:53:34
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
168楼
2023-02-27 18:05:17
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 梦 发表的提问：
小规模季度开票金额不够30万 减免增值税和附加税 减免税的会计分录是计入3月底 还是4月
您好，同学，在3月底做即可。
169楼
2023-02-27 18:15:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 学堂用户bcbb5g学习 发表的提问：
小规模企业免增值税，收入怎样做分录
你好，税率直接开免税的借银行存款 贷主营业务收入
170楼
2023-02-27 18:37:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
小规模增值税减免应该做什么分录
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
171楼
2023-02-27 18:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ M、 发表的提问：
小规模什么时候做增值税减免的分录
你好，是季度末月做减免增值税的分录
172楼
2023-02-28 18:10:18
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M、：回复邹老师 一般纳税人增值税需要做减免的分录吗
2023-02-28 18:33:41
邹老师：回复M、你好，一般纳税人有发生增值税减免情况吗？ 
2023-02-28 18:47:34
M、：回复邹老师 如果一般纳税人不交增值税，要做什么分录
2023-02-28 19:04:20
M、：回复邹老师 有留抵税额抵了之后，不用交增值税，要做什么分录
2023-02-28 19:25:24
邹老师：回复M、你好，有留抵税额抵了之后，不用交增值税（当月是销项税额大于进项税额吗？ ）
2023-02-28 19:36:09
M、：回复邹老师 只有销项，没有进项，但是留抵税额够抵扣
2023-02-28 19:57:44
邹老师：回复M、你好，只有销项，没有进项，但是留抵税额够抵扣。这种情况的结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-28 20:24:46
M、：回复邹老师 一般纳税人如果不用交增值税的情况下都要做结转这笔分录吗
2023-02-28 20:53:32
邹老师：回复M、你好，是的，需要做结转销项税额的分录。
2023-02-28 21:06:13
M、：回复邹老师 如果有进项和销项的情况下，分录怎么做
2023-02-28 21:34:26
邹老师：回复M、你好，如果有进项和销项的情况下，是需要纳税，还是形成留抵税额？ 
2023-02-28 21:52:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模多交增值税会计分录怎么做?
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
173楼
2023-02-28 18:31:05
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模纳税人一季度内开票30万免交增值税，请问，减免下来的税额怎么做会计分录？
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
174楼
2023-02-28 18:47:59
全部回复
昏睡的小虾米：回复venus老师 图片看到了吗
2023-02-28 19:08:32
昏睡的小虾米：回复venus老师 这个老师做的是跟你相反的
2023-02-28 19:23:00
venus老师：回复昏睡的小虾米没有图片的亲，小规模纳税人减免下来的税额就这么做会计分录
2023-02-28 19:41:26
昏睡的小虾米：回复venus老师 我截图给你看了，另外一个老师做的分录跟你相反
2023-02-28 19:53:07
昏睡的小虾米：回复venus老师 谁对谁错？同是老师？
2023-02-28 20:08:44
venus老师：回复昏睡的小虾米同学，我这边看不到你的截图，如果你说分录做反了，那个老师可能写慌了，这个能判断出来，之前你们的税在贷方，现在借方冲销，增加营业外收入
2023-02-28 20:23:55
昏睡的小虾米：回复venus老师 嗯嗯，好的
2023-02-28 20:43:05
venus老师：回复昏睡的小虾米不用客气呢，满意给老师五星好评
2023-02-28 21:06:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 香雪 发表的提问：
小规模纳税人，当月开票不超过3万元，增值税是减免的，那么会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
175楼
2023-03-01 17:51:06
全部回复
香雪：回复邹老师 但是科目中没有应交税费～应交增值税这个科目。只有应交税费～ying交增值税～销项税额
2023-03-01 18:09:30
邹老师：回复香雪你好，你是使用了一般纳税人的科目了 小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细的
2023-03-01 18:29:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 毛毛菇凉 发表的提问：
小规模减免增值税分录应该怎么写？
你好，月不过三万或者季不过九万的减免是吗？借应交税费贷营业外收入
176楼
2023-03-01 18:14:27
全部回复
毛毛菇凉：回复郭老师 减免怎么写，不减免怎么写
2023-03-01 18:39:24
郭老师：回复毛毛菇凉你好，减免借应交税费-应交增值税贷营业外收入 不减免，下月交税做交税分录借应交税费贷银存
2023-03-01 19:08:36
毛毛菇凉：回复郭老师 老师，如果不做营业外收入，怎么可以在未分配利润提现呢
2023-03-01 19:21:26
郭老师：回复毛毛菇凉你好，当年的都要这么做，营业外收入转本年利润。年底本年利润转利润分配
2023-03-01 19:34:00
毛毛菇凉：回复郭老师 年底怎么结转呢
2023-03-01 19:46:07
郭老师：回复毛毛菇凉你好，借本年利润贷利润分配，亏损做相反的
2023-03-01 20:04:49
毛毛菇凉：回复郭老师 好，谢谢老师
2023-03-01 20:27:49
郭老师：回复毛毛菇凉你好，不用客气
2023-03-01 20:55:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，小规模季度申报增值税30万以下增值税和附加税，水利基金减免的会计分录，印花税计税依据是含税还是不含税，印花税会计分录
增值税，借应交税费-应交增值税贷营业外收入 附加税和水利建设免，不需要做的 印花税最好看你当地口径，我这边不含税的借税金及附加贷银存
177楼
2023-03-01 18:39:23
全部回复
雪花：回复郭老师 小规模纳税人按季度申报，企业不含税免税销售额100000，水利基金销售额是不是也是100000，印花税销售额也是100000
2023-03-01 19:10:16
雪花：回复郭老师 印花税小规模纳税人30万以下是不是要收税，不减免
2023-03-01 19:31:14
郭老师：回复雪花你好是的 印花税不免的
2023-03-01 19:49:15
雪花：回复郭老师 买啦金税盘480在哪里填列，服务费280是不是每年都有
2023-03-01 20:11:47
雪花：回复郭老师 老师，小规模纳税人30万以下怎么做账才能少交企业所得税
2023-03-01 20:23:28
郭老师：回复雪花需要交增值税才可以抵扣 减免表和主表应纳税减征额 费用成本有发票抵扣
2023-03-01 20:51:50
雪花：回复郭老师 老师，买啦金税盘，但增值税一直在30万以下，可以在减免表和主表填应纳税减征额吗
2023-03-01 21:18:42
郭老师：回复雪花你好，不交税不可以的
2023-03-01 21:33:31
雪花：回复郭老师 必须交税才可以填吗
2023-03-01 21:49:29
郭老师：回复雪花减免表2.3列可以填写就是抵扣不了
2023-03-01 22:17:30
雪花：回复郭老师 填写啦抵扣不了，再次申报增值税时是不是不能抵扣啦
2023-03-01 22:38:37
郭老师：回复雪花你好，谁让你抵扣了？实际抵扣哪里是0“并没有让你填写 你拿出减免表看下
2023-03-01 22:49:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咩咩妈妈 发表的提问：
小规模减免税的会计分录如何做
借应交税费 应交增值税 贷营业外收入
178楼
2023-03-01 18:47:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 等一场陈年 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不超过30万的，免征增值税。那这部分怎么做会计分录呢
借应交税费，应交增值税减免税额贷，营业外收入
179楼
2023-03-05 19:21:46
全部回复
等一场陈年：回复玲老师 增值税每月结转是怎么结转呢
2023-03-05 19:47:25
玲老师：回复等一场陈年您好，小规模纳税人没有结转增值税的分录了
2023-03-05 20:00:42
等一场陈年：回复玲老师 直接不用结转？交增值税的时候就借未交增值税，贷银行存款。免征的部分就借减免税额，贷营业外收入。对吗？
2023-03-05 20:23:27
玲老师：回复等一场陈年您好，对的，小规模纳税人就是您说的这样处理
2023-03-05 20:51:24
等一场陈年：回复玲老师 好的，谢谢您
2023-03-05 21:07:15
玲老师：回复等一场陈年您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-03-05 21:32:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 原来生活可以这样 发表的提问：
小规模纳税人免交季度增值税，分录怎么写
你好 借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借应交税费 贷 营业外收入
180楼
2023-03-05 19:42:53
全部回复
原来生活可以这样：回复紫藤老师 怎么会有银行存款呢？
2023-03-05 19:59:51
紫藤老师：回复原来生活可以这样小规模开了发票，如果收到钱
2023-03-05 20:28:43
原来生活可以这样：回复紫藤老师 是应交税费-应交增值税还是未交增值税
2023-03-05 20:50:56
紫藤老师：回复原来生活可以这样是应交税费-应交增值税
2023-03-05 21:15:02
原来生活可以这样：回复紫藤老师 如果要交增值的话，分录是什么，是未交还是应交
2023-03-05 21:29:43
紫藤老师：回复原来生活可以这样借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费--应交增值税
2023-03-05 21:51:04
紫藤老师：回复原来生活可以这样缴纳的时候 借 应交税费--应交增值税 贷银行存款
2023-03-05 22:06:08
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