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未付工资的会计分录怎么做
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
付项目上民工工资怎么做会计分录，劳务分包的又怎么做了
你好，很高兴为你解答。 借工程施工合同成本人工费 贷应付职工薪酬 如果是分包则是应付账款
16楼
2022-12-18 10:36:05
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甜美的芹菜：回复赵海龙老师 这个是不是要先计提工资，然后还要报个税，劳务分包的就不用
2022-12-18 11:00:58
赵海龙老师：回复甜美的芹菜是的，分包出去的不用
2022-12-18 11:29:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
计提工资社保及支付工资社保的会计分录怎么做
计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
17楼
2022-12-18 11:34:20
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坚持就是胜利：回复辜老师 不计提，直接发放工资呢
2022-12-18 11:58:18
坚持就是胜利：回复辜老师 之前计提的和实际发放的工资有差额怎么处理
2022-12-18 12:16:01
辜老师：回复坚持就是胜利有差异的话，补记提或冲减多计提的就可以
2022-12-18 12:39:14
坚持就是胜利：回复辜老师 计提工资是，个人部分社保公积金需要计提吗？
2022-12-18 12:56:08
辜老师：回复坚持就是胜利计提工资是应发工资，包含个人部分社保公积金了
2022-12-18 13:07:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 丁娟 发表的提问：
房地产协会付员工工资的会计分录要怎么做啊
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
18楼
2022-12-18 12:44:14
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丁娟：回复邹老师 月底也是要做结转是吗？具体分录要怎么做，经理说要参照事业单位来弄
2022-12-18 12:59:21
邹老师：回复丁娟你好，计提的 科目计入了损益才需要结转，针对支付工资不需要
2022-12-18 13:27:29
丁娟：回复邹老师 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目，这个分录做完就立马计提，借：事业支出，贷：应付职工薪酬吗
2022-12-18 13:56:54
邹老师：回复丁娟你好，一般是计提在先的
2022-12-18 14:16:32
丁娟：回复邹老师 计提了，借：事业支出，贷：应付职工薪酬，付款了，借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目，这会计科目没错哈，计提不用的附件就是工资表，付款就是银行回单是吗
2022-12-18 14:44:12
邹老师：回复丁娟你好，是的，附件都是工资表，支付的需要有银行回单，而且工资表需要个人签名
2022-12-18 15:10:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
1、计提当月工资（当月社保公账未扣款），会计分录怎么做？2、次月发放工资（社保扣款了），会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
19楼
2022-12-18 14:09:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
做工艺品的，未开收购票未付款的原材料（购进，领用），会计分录怎么做呢？
你好！借原材料-暂估 贷应付账款-暂估 借主营业务成本-暂估 贷原材料0暂估
20楼
2022-12-18 15:07:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ A00王晓婷 发表的提问：
支付临时职工工资，怎么做会计分录
借成本费用相关科目，劳务费贷，银行存款。
21楼
2022-12-19 19:55:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 淡然 发表的提问：
未发工资先申报个税扣税款的会计分录怎么做？
那你只要做缴纳个税的账务处理就可以
22楼
2022-12-19 20:14:55
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淡然：回复辜老师 借应交税费~应交个人所得税 贷银行存款？
2022-12-19 20:33:44
辜老师：回复淡然是的，就这样账务处理
2022-12-19 20:50:25
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ ????Yeah~????佳朵朵 发表的提问：
支付施工队工人工资的会计分录怎么做？需要计提么？
发生时 借工程施工合同成本贷其他应付款 借款时 借其他应付款贷银行存款 包给施工队的不需要哦
23楼
2022-12-19 20:29:59
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????Yeah~????佳朵朵：回复龙枫老师 不应该是，借 应付职工薪酬 贷，银行存款么
2022-12-19 21:01:10
龙枫老师：回复????Yeah~????佳朵朵亲，你是完全包给施工队的吗？
2022-12-19 21:11:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 花 发表的提问：
计提工资未发，如果不用发的话怎么做分录，还有计提工资未发又收回来怎么做分录
你好 ，计提不发的，按照计提分录冲红就好，发了又收回来，借银行存款 贷应付职工薪酬 然后借管理费有红字 贷应付职工薪酬红字
24楼
2022-12-19 20:36:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 盈盈儿 发表的提问：
厂家垫付工资的会计分录应该怎么做？
您好！借应付职工薪酬 贷其他应付款。
25楼
2022-12-19 21:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
支付派遣员工工资怎么做会计分录？
你好 借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目 
26楼
2022-12-20 19:39:26
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 郑秀霞 发表的提问：
那融资设备租赁未到期，款未付完，在建工程转固定资产，这会计分录要怎么做，有些付完，有些未付的，有租金(本金，利息）
融资租赁未到期？ 在建转固定？ 什么意思
27楼
2022-12-20 19:56:24
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ mu红 发表的提问：
单位订做工作服，款未付，有定购合同会计分录怎么做？
这个不用账务处理，没有需要账务处理的事项
28楼
2022-12-20 20:18:43
全部回复
mu红：回复江老师 如果支付了一半定金，又如何做分录呢？
2022-12-20 20:41:13
江老师：回复mu红借：预付账款 贷：银行存款
2022-12-20 20:53:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 梦里花落知多少 发表的提问：
员工离职时还有借款未归还，付工资时直接将这部分借款扣掉，会计分录怎么做
借应付职工薪酬贷其他应收款
29楼
2022-12-20 20:46:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 叶子 发表的提问：
2000税款未付，会计分录怎么做
你好，具体是什么税款没有支付？
30楼
2022-12-20 20:59:59
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叶子：回复邹老师 材料票
2022-12-20 21:13:23
邹老师：回复叶子你好，购进材料的进项发票，税额部分没有支付？
2022-12-20 21:23:52
叶子：回复邹老师 买材料付税
2022-12-20 21:49:23
邹老师：回复叶子你好，借；原材料，应交税费（进项税额），贷；银行存款，应付账款
2022-12-20 22:16:02
叶子：回复邹老师 买进项票付对方的税款未付的会计分录
2022-12-20 22:38:21
邹老师：回复叶子你好，未付的税款体现在应付账款部分啊，对这个分录有什么疑问吗？
2022-12-20 23:01:35
叶子：回复邹老师 借方不知写什
2022-12-20 23:21:47
邹老师：回复叶子你好，借方就是原材料，应交税费（进项税额）啊
2022-12-20 23:44:58
叶子：回复邹老师 我说错了，是对方给咱开材料票了，税款一直未付对方，借方写什
2022-12-21 00:10:28
邹老师：回复叶子你好，对方给咱开材料票了，说明是你单位向对方购买材料，那借方就是 原材料，应交税费（进项税额）啊，针对这个有什么疑问吗
2022-12-21 00:34:42
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