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未付工资的会计分录怎么做
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默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
一次性付三年技术员工资怎么做会计分录
技术人员严格来说是管理人员，如果是在车间，作为制造费用--技术工资 如果在总部作为管理费用-应付工资 付了三年的话，可以先挂账在其他应收款
91楼
2023-01-27 20:51:35
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萌哒哒的小萝卜：回复默雨老师 一次性付注册工程师三年工资40万元，怎么编制会计分录呢？
2023-01-27 21:23:18
默雨老师：回复萌哒哒的小萝卜跟一般的工资处理是一样的，只是一次性支付第一次贷银行存款和应收款，每入账一个月就冲应收
2023-01-27 21:33:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 清爽的嚓茶 发表的提问：
支付未收到发票的房租怎么做会计分录，谢谢
一年以内的借预付贷银存 按月分摊借管理费用贷预付
92楼
2023-01-27 21:18:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 窗边细雨 发表的提问：
通过劳动仲裁裁决书支付工人的工资，会计分录 怎么做？
你好，你之前有计提应付未付的工资？
93楼
2023-01-27 21:23:59
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窗边细雨：回复邹老师 没有计提过
2023-01-27 21:45:44
邹老师：回复窗边细雨你好，那需要补计提，然后支付 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-01-27 22:07:20
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工资的会计分录怎么做
1、企业计提工资时： 工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、企业发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等 （实际发的工资） 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金） 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分） 3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时： 借：管理费用——社保 （社保和公积金） 贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金） 4、企业缴纳社保和公积金的时： 借：应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷：银行存款等
94楼
2023-01-28 19:21:31
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岚昕 发表的提问：
老师，企业未按月发放工资，一次性补发数月工资怎么做会计分录？
工资 一般都是要先计提，然后才发放的 计提是每期 都做的借：管理费用或是生产成本-直接人工或制造费 贷：应付工资（应付职工薪酬）**** 发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金
95楼
2023-01-28 19:30:54
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岚昕：回复紫藤老师 老师，计提每个月都做了，但是没有实际按月发放，如果一次性补齐拖欠的工资，会计分录怎么做
2023-01-28 19:50:44
紫藤老师：回复岚昕发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金
2023-01-28 20:04:47
岚昕：回复紫藤老师 那个税怎么处理，没有发工资，但是个税都按照计提数申报了。
2023-01-28 20:26:14
紫藤老师：回复岚昕个税都按照计提数申报了，政策申报缴纳
2023-01-28 20:37:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 钟昌梅 发表的提问：
应付房开的租房保证金，现在还未付，会计分录怎么做？
您好 借：其他应收款-押金 贷：银行存款
96楼
2023-01-28 19:47:58
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钟昌梅：回复bamboo老师 但是还没有付啊
2023-01-28 20:00:09
钟昌梅：回复bamboo老师 应付是6万多，现在支付了一半，另一半开业后才付，现在怎么写会计分录？
2023-01-28 20:26:42
bamboo老师：回复钟昌梅您不是支付了一半么？
2023-01-28 20:54:19
钟昌梅：回复bamboo老师 对呀，没付的那一半怎么写呢？
2023-01-28 21:18:01
bamboo老师：回复钟昌梅没支付的一半 不需要写分录啊
2023-01-28 21:45:21
钟昌梅：回复bamboo老师 应付的不应该挂账吗
2023-01-28 22:07:34
bamboo老师：回复钟昌梅没有发票 而且是保证金 不需要挂账
2023-01-28 22:33:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
公司支付工资时多付了钱给员工我这边怎么做会计分录
您好 借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款
97楼
2023-01-29 18:27:33
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努力奋斗ing：回复玲老师 退回来再冲红对吗?
2023-01-29 18:54:30
玲老师：回复努力奋斗ing不退也可以 下个月发工资扣就可以
2023-01-29 19:07:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
计提社保和工资会计分录怎么做？发放工资和缴纳社保的分录又怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
98楼
2023-01-29 18:33:10
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善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？
2023-01-29 18:55:18
辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额
2023-01-29 19:17:17
善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！
2023-01-29 19:36:19
辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好
2023-01-29 20:01:53
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
应付职工薪酬59700元，个人承担社保576.6元，个税120.35元，实发工资59003.05元，问下计提工资会计分录怎么做？发放工资及缴纳社保和个税会计分录怎么做
借：管理费用-工资59700 贷：应付职工薪酬-工资59700 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费576.6 应交税费-个人所得税120.35
99楼
2023-01-29 18:58:59
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雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗
2023-01-29 19:30:17
淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。
2023-01-29 19:40:18
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工资的会计分录怎么做
1、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社会保险（个人） 其他应收款-公积金（个人） 应交税费-应交个人所得税 银行存款/库存现金 2、缴纳社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 管理费用-公积金（单位） 其他应收款-社保（个人） 其他应收款-公积金（个人） 贷：银行存款 3、缴纳个税： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
100楼
2023-01-29 19:24:15
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工资的会计分录怎么做
1、企业计提工资时： 工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、企业发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等 （实际发的工资） 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金） 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分） 3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时： 借：管理费用——社保 （社保和公积金） 贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金） 4、企业缴纳社保和公积金的时： 借：应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷：银行存款等
101楼
2023-01-29 19:44:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 惘然 发表的提问：
支付施工现场的管理协调费，钱已经支付，但是发票还未收到，怎么做会计分录
借：预付账款 贷：银行存款
102楼
2023-01-30 19:16:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 幽默的手机 发表的提问：
员工交来的报销单未付款先做账，会计分录
你好！借XX费用 贷其他应付款
103楼
2023-01-30 19:35:54
全部回复
幽默的手机：回复宋生老师 我们会计都做的其他应收款，我不理解，
2023-01-30 19:52:55
宋生老师：回复幽默的手机你好！他可能只想用这一个会计科目。不想用2个
2023-01-30 20:07:50
幽默的手机：回复宋生老师 我们这里全按其他应收款做的账，不懂
2023-01-30 20:29:57
幽默的手机：回复宋生老师 都是对的？
2023-01-30 20:51:30
宋生老师：回复幽默的手机你好！他不想用那么多科目而已，都计入到其他应收款，这样查起来方便
2023-01-30 21:02:17
幽默的手机：回复宋生老师 明白了，就是理解起来困难，感觉应付非得应收
2023-01-30 21:15:16
宋生老师：回复幽默的手机你好！嗯，理解了就行。是会计不想麻烦。
2023-01-30 21:36:02
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做
您好 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税
104楼
2023-01-30 19:44:58
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胡小饭：回复笑笑老师 老师，你给的这个分录计提的是单位的还是个人的？
2023-01-30 20:07:10
笑笑老师：回复胡小饭您好，都有管理费用是公司的，应付职工薪酬－社保是个人的
2023-01-30 20:36:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录，及发烦放发工资时的分录
您好 计提工资 借 管理费用等～工资 贷 应付职工薪酬～工资 发放 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款等
105楼
2023-01-31 19:05:15
全部回复
薇薇：回复bamboo老师 社保公积金这款呢
2023-01-31 19:34:22
薇薇：回复bamboo老师 个人所得税新规是不是在自然人系统里录入工资，是不是就会自动算出所得税，扣缴税款，发放工资时不时代扣代缴了吗，还要在自然人税收系统提交缴款吗
2023-01-31 19:58:49
bamboo老师：回复薇薇计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位公积金 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2023-01-31 20:23:01
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