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未付工资的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 畅游 发表的提问：
事业单位支付临时工工资怎么做会计分录
借；事业支出 贷；银行存款等科目
46楼
2022-12-25 19:37:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
工程会计中，项目部拨付民工工资的分录应该怎么做？
借；应付工资 贷；库存现金
47楼
2022-12-25 20:03:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
收到发票，款未付怎么做会计分录
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
48楼
2022-12-25 20:22:49
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 海 发表的提问：
老师，收到无形资产维护费怎么做会计分录，尚未支付
你好直接计入费用即可 借:管理费用或者其他 贷：应付账款
49楼
2022-12-25 20:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 米栗 发表的提问：
公司刚开始做房子装修,现是工人工资是第三方付的,那我付钱的会计分录和收到发票的会计分录怎么做呢
你好 第三方支付，借；预付账款，贷；其他应付款 付钱给第三方，借；其他应付款，贷；银行存款 取得发票，借；长期待摊费用，贷；预付账款
50楼
2022-12-26 19:50:11
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米栗：回复邹老师 不走成本吗?
2022-12-26 20:04:04
邹老师：回复米栗你好，这个房子是自有的，还是租赁使用的？
2022-12-26 20:21:46
米栗：回复邹老师 我是装修公司，给客户装修房子，收取装修费
2022-12-26 20:48:58
邹老师：回复米栗你好，装修公司，给客户装修房子，收取装修费是计入收入核算，发生的相关支出计入成本 发生支出，借；工程施工——合同成本，贷；其他应付款 支付给对方，借；其他应付款，贷；银行存款 取得收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 结转成本，借；主营业务成本，贷；工程施工——合同成本
2022-12-26 21:15:16
米栗：回复邹老师 现在是装修工人工资走第三方付的，那我付款时和收发票时的分录应该怎么做？
2022-12-26 21:38:12
邹老师：回复米栗你好 装修工人工资走第三方付的，借；预付账款，贷；其他应付款 你单位付款，借；其他应付款，贷；银行存款 收到发票，借；工程施工——合同成本，贷；预付账款
2022-12-26 21:50:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
在计提工资和社保费的时候，社保个人承担部分，公司承担部分，还有工资，会计分录怎么做？可以做一个综合会计分录吗？支付的时候会计分录如何 做？
一、计提公司社保 借：管理费用（公司负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 二、代扣个人负担部分 借：应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应会职工薪酬-社保（个人部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 三、缴纳 借：应付职工薪酬-社保（公司部分+个人部分，即合计，如有需要，按类别设三级明细核算） 贷：银行存款
51楼
2022-12-26 20:13:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈工 发表的提问：
计提工资时未扣除扣款,发放时扣款会计分录怎么做？
你好   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
52楼
2022-12-26 20:23:51
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陈工：回复玲老师 老师，我说的扣款是指除社保公积金以外的扣款，如罚款、赔款
2022-12-26 20:48:52
玲老师：回复陈工你好  借应付职工薪酬 贷其他应收款 
2022-12-26 21:10:57
陈工：回复玲老师 计提工资时分录(未扣除扣款）： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬-工资 100 发放时（扣除扣款）： 借：应付职工薪酬-工资 100 贷：银行存款 90 贷：其他应收款 10 备注：在不考虑社保和公积金的情况下 这样，我这笔“其他应款”相当于冲减了“管理费用”吗？
2022-12-26 21:23:23
玲老师：回复陈工不冲减管理费用的。管理费用是计提的工资的金。 管理费用是计提的，工资的金额。
2022-12-26 21:49:58
陈工：回复玲老师 这样，其它他应收款，借贷不平？
2022-12-26 22:02:17
陈工：回复玲老师 计提工资时分录(未扣除扣款）： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬-工资 100 假如是损坏办公用品赔款： 借：其他应收款 10 贷：管理费用 10 发放时（扣除扣款）： 借：应付职工薪酬-工资 100 贷：银行存款 90 贷：其他应收款 10
2022-12-26 22:31:34
玲老师：回复陈工不对，扣款分录 看我发你的 
2022-12-26 22:54:27
陈工：回复玲老师 老师，麻烦您发一个完整的会计发录给我吧！
2022-12-26 23:19:23
玲老师：回复陈工计提工资时分录(未扣除扣款）： 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬-工资 100 发放时（扣除扣款）： 借：应付职工薪酬-工资 100 贷：银行存款 90 贷：其他应收款 10
2022-12-26 23:34:47
陈工：回复玲老师 这样，其他应收款借贷不平，怎么处理？
2022-12-26 23:54:52
玲老师：回复陈工你好 发生赔款业务时计提 在借方 
2022-12-27 00:22:18
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
行政单位，工资个人部分的计提和支付怎么做会计分录
你好，借管理费用 贷应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款个税 社保
53楼
2022-12-26 20:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ @ 发表的提问：
收到发票未付款的会计分录怎么做，内账
你好，借；库存商品等科目，贷；应付账款
54楼
2022-12-27 19:48:11
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
收到工器具发票，但未付款。怎么做会计分录？需要做到成本去吗？
借方根据实际情况入科目，贷方可以入：应付账款。
55楼
2022-12-27 20:18:08
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Cindy 婷：回复答疑陈园老师 借主营业务成本--工器具 贷应付账款--A公司 这样可以吗？
2022-12-27 20:35:50
答疑陈园老师：回复Cindy 婷根据你们的实际情况入借方科目，但是感觉你说是工具，感觉根据实际情况入费用会比较好一些。贷方这样做是对的。
2022-12-27 21:01:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
临时工的工资怎么做会计分录？单位怎么在应付账款核算？
请问临时工的工资怎么做会计分录 你好，可以计入到应付职工薪酬－－外请临时工，
56楼
2022-12-27 20:41:59
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妮妮：回复庄老师 我们公司是做应付账款核算的，我想怎么会应付账款核算呢？
2022-12-27 21:00:17
庄老师：回复妮妮你好，清楚就好，给个五星好评
2022-12-27 21:26:47
妮妮：回复庄老师 老师，您没回复我下面这个问题
2022-12-27 21:42:14
庄老师：回复妮妮你好，下面你不是否定了，怎么会是应付账款
2022-12-27 21:58:31
庄老师：回复妮妮:计提临时工资，借生产成本一工资，贷应付账款，当时可能是这样的做分录
2022-12-27 22:08:31
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 莹 发表的提问：
只收到发票，未付款，怎么做会计分录
你好， 同学。用应付账款
57楼
2022-12-27 20:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 往事如烟 发表的提问：
老师，固定资产运输设备未入账，支付的车款，会计分录怎么做
借；预付账款 贷；银行存款
58楼
2022-12-28 19:12:33
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往事如烟：回复邹老师 老师，此支付的车款不是新车也没有发票，怎么做内帐分录
2022-12-28 19:28:35
邹老师：回复往事如烟借；固定资产 贷；银行存款
2022-12-28 19:50:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 烂漫的睫毛膏 发表的提问：
收到工地机械租赁费增值税专票，未付款怎么做会计分录？
你好 借；工程施工——间接费用，应交税费（进项税额） 贷；应付账款
59楼
2022-12-28 19:34:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 常安 发表的提问：
个人独资企业法人发工资要申报个税？它的会计分录怎么做？如果要减去投资者的工资的会计分录怎么做？减除投资者的费用怎么会计分录做？
借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-个税 减投资者费用，分录不用处理，这只是申报时的扣除费用。
60楼
2022-12-28 19:51:55
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