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小微企业免税收入会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ lzzwyqn 发表的提问：
老师您好，我想咨询一下，月营业额低于30000的小微企业，免交营业税时，月底还要做计提营业税的会计分录吗？以营业税为主的相关附加税也免吗？
不用计提了；营业税及相关附加税都不用计提了
271楼
2023-04-19 16:53:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 简单 发表的提问：
那小微企业季收入未达到9万，也是免增值税的，确定收入时要价税分离吗
你好，需要做价税分离的。
272楼
2023-04-19 17:07:51
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水木年华 发表的提问：
小微企业计提的附加税到时候免税转入营业外收入，这部分到时候汇算清缴用不用纳税调减？
不用 的
273楼
2023-04-19 17:17:59
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水木年华：回复袁老师 老师意思是说这部分免税的是要交企业所得税？
2023-04-19 17:30:06
袁老师：回复水木年华是的啊
2023-04-19 17:46:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 巴黎雨季 发表的提问：
老师，小微企业季度不超过30万收入，附加税减免计入什么科目？
你好，附加税减免了就不需要计提了，也不需要做减免分录
274楼
2023-04-23 21:00:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ss 发表的提问：
求补缴以前年度增值税和附加税的会计分录，我公司为小微企业，采用小企业会计制度
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 借：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 贷：银行存款
275楼
2023-04-23 21:27:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小梦 发表的提问：
老师，以前一直是小微企业，这个月超过3万，税收的分录怎么做
借；应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 扣税时 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
276楼
2023-04-23 21:41:42
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小梦：回复邹老师 扣税是这个月做，还是下个月再做，如下月做，本月需要计提吗
2023-04-23 22:11:51
邹老师：回复小梦如果是代开，当月扣 普通发票下个月扣。增值税不存在计提的说法
2023-04-23 22:39:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Cynthia 发表的提问：
企业所得税假如是应该交3000的 但是是小微企业有减免政策只交了2000元 那剩下那1000元应该怎么做会计分录呢 或者 这笔业务应该怎么做会计分录呢
你好，只需要按1000做计提，缴纳分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
277楼
2023-04-23 21:47:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 虎妞 发表的提问：
你好老师小规格增值税申报当主表第10栏“其中：小微企业免税销售额”第2列大于0时，主表“本期免税额”、“其中：小微企业免税额”必须大于0，请按实际征收率计算小微企业免税额进行填写。
你好，小规模纳税人季度超过30万了吗
278楼
2023-04-24 16:12:49
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 雪夜未央 发表的提问：
小微企业减免税，增值税入营业外收入，那所得税入哪里呀
这个也是计入营业外收入的科目
279楼
2023-04-24 16:34:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雨林立 发表的提问：
请问，该怎么做分录了？因为是小微企业，也免了税的
你这个不是交所得税么，你交个人所得税么？还是企业所得税？
280楼
2023-04-24 16:41:47
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小雨林立：回复maize老师 是企业所得税
2023-04-24 17:10:38
maize老师：回复小雨林立借所得税费用 贷应交税费，2887.05
2023-04-24 17:32:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，小微企业的增值税减免，怎么做分录的？谢谢
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
281楼
2023-04-24 16:56:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 助教 发表的提问：
小微企业季收入9万下，增值税申报表就填，第10栏小微企业免税销售额就可以了吧？
你好，是登记的公司类型？而且没有发票收入是吗
282楼
2023-04-24 17:05:59
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助教：回复邹老师 是的，没有代开
2023-04-24 17:31:27
邹老师：回复助教你好，那就是把不含税收入填写在小微企业免税销售额栏次的
2023-04-24 17:46:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 风铃 发表的提问：
小微企业享受增值税减免是各项收入合计不超过30万吗
你好，是的，是季度收入低于30万
283楼
2023-04-25 16:38:16
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 皮卡丘 发表的提问：
小微企业税收减免政策
你好，小规模纳税人季度不超过30万减免增值税和附加税，其他税种减半征收。所得税年应纳税所得额不超过100万，按照5%计提，100-300万按照10%计提。
284楼
2023-04-25 16:45:49
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皮卡丘：回复月月老师 购进国内旅客运输服务，其进账税额允许从销账税额中抵扣的情况
2023-04-25 17:02:13
月月老师：回复皮卡丘你好，有具体的个人乘车信息可以抵扣进项税额。比如机票行程单，火车票都是可以抵扣的。
2023-04-25 17:29:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 酷炫的棉花糖 发表的提问：
如果一季度销售额35万，不享受小微企业免税的话，二季度销售25万还可以享受小微免税吗，累计一整年销售收入少于120万仍可以享受小微免税服务吗？
你好！可以的。他只看当月或者当季。 但是所得税就是看累计
285楼
2023-04-25 17:05:59
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