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社保缴税凭证怎么会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 格桑花开 发表的提问：
老师您好，请问公司缴纳社保费怎么做会计分录
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
271楼
2023-04-23 21:50:59
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格桑花开：回复玲老师 老师个人缴纳社保部分为什么要过度其他应付款呢
2023-04-23 22:14:59
玲老师：回复格桑花开你好 先发工资后交社保  后面要交给社保公司所以  ...
2023-04-23 22:27:45
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
老师单位缴纳社保的会计处理过程分录怎么写
你好，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
272楼
2023-04-24 16:00:53
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绿叶：回复小惑老师 老师单位缴纳社保有单位负担的和个人负担的部分怎么处
2023-04-24 16:16:44
小惑老师：回复绿叶个人负担 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 个税 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 贷：银行存款
2023-04-24 16:41:02
绿叶：回复小惑老师 老师个人的部分不通过:其他应收款核算了吗，
2023-04-24 17:00:36
小惑老师：回复绿叶抱歉，笔误了，是通过其他应收款
2023-04-24 17:23:57
绿叶：回复小惑老师 老师麻烦您写个完整的、正确的处理单社保缴纳的会计分录
2023-04-24 17:46:59
小惑老师：回复绿叶公司计提部分 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 个税 其他应收款-社保 支付 借：应付职工薪酬-社保 贷：其他应收款-社保 贷：银行存款
2023-04-24 18:07:21
绿叶：回复小惑老师 老师个人负担的社保计提时能记入管理费用吗
2023-04-24 18:31:16
小惑老师：回复绿叶不能的，这个属于代缴代扣形式，不能进入费用
2023-04-24 18:43:23
绿叶：回复小惑老师
2023-04-24 19:08:25
绿叶：回复小惑老师 您给写的分录怎么计提到管理费用去了呢？另外您写个税是什么意思
2023-04-24 19:27:23
绿叶：回复小惑老师
2023-04-24 19:48:34
小惑老师：回复绿叶我上面写了，那个是公司负担部分计入管理费用
2023-04-24 19:59:51
小惑老师：回复绿叶个税和社保都是个人发放工资时企业代扣代缴的
2023-04-24 20:21:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 芒果 发表的提问：
发放工资，扣减社保个人缴费的会计分录怎么做
您好，分录，借，应付职工薪酬，贷，其他应付款-社保，现金或者银行存款。
273楼
2023-04-24 16:22:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
社保汇算清缴补交有点滞纳金怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款 滞纳金的这样处理
274楼
2023-04-24 16:51:59
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乐天派：回复邹老师 那么补交社保的分录呢
2023-04-24 17:07:26
邹老师：回复乐天派借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-04-24 17:26:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
公司给个非员工的人缴纳社保，怎么做会计凭证？他自己掏钱 税务上有没有对此要注意的呢？
您好 缴纳 借：其他应收款——代垫保险 贷：银行存款 收回 借：库存现金等 贷：其他应收款——代垫保险 目前税务上没有什么相关要主营业务的
275楼
2023-04-24 17:08:59
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 つ.半夏：回复bamboo老师 您好！老师 这个如何计提呢？需要不
2023-04-24 17:33:30
bamboo老师：回复 つ.半夏不需要计提 缴纳跟收款的时候直接写分录即可
2023-04-24 17:49:28
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
当月补缴的社保怎么做会计分录？计提工资要体现吗？
之前没计提的这月一块补 借费用－工资／单位负担的社保贷应付职工薪酬－工资／单位负担的社保
276楼
2023-04-25 16:19:39
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仰望星空：回复答疑郭老师 员工已扣了社保，只是公司没及时缴纳
2023-04-25 16:55:52
答疑郭老师：回复仰望星空不用计提，做缴纳的分录就可以
2023-04-25 17:24:18
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 何以。 发表的提问：
社保需要每个月计提吗？缴纳的时候会计分录怎么写
如果社保不是当月交当月的，是需要计提的。 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 借：其他应收款-社保 贷：银行存款
277楼
2023-04-25 16:26:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 自力 发表的提问：
缴纳社会保险费，银行转账支付，社会保险费分公司和个人缴费两部分，公司部分用管理费用，那么个人部分怎么集会计分录？
借；管理费用等科目 （公司） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬-社保
278楼
2023-04-25 16:51:32
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自力：回复邹老师 银行支付的怎么没体现，老师
2023-04-25 17:20:41
邹老师：回复自力借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款
2023-04-25 17:45:07
自力：回复邹老师 借：管理费用—付社会保险费 其他应收款（个人），贷：银行存款，对吗？
2023-04-25 18:01:40
邹老师：回复自力不对，先计提 借；管理费用等科目 （公司） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬-社保 然后支付 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款 是这样一个流程
2023-04-25 18:28:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做，包含代扣个税，社保公积金的；还有缴纳社保，公积金的分录。麻烦老师详细写下，谢谢
同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
279楼
2023-04-25 17:05:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 依然 发表的提问：
请问一下老师，我社保新户，此月缴纳的是两个月的社保，那我计提工资的时候社保这块是怎么操作了，那缴纳两月的社保应该怎么做凭证了
把这个两个月的社保一块扣就行。
280楼
2023-04-26 15:37:49
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晨希 发表的提问：
公司为员工购社保时怎么做会计分录（只附社保开的发票做账可以吗？），发工资时扣帮员工代缴的社保费时怎么做会计分录（除附工资单还需附什么单据？），
借：管理费用等--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 可以附社保发票，最好再附计提明细表的。 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 只需附工资明细表
281楼
2023-04-26 16:00:39
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
缴纳社保费怎么做会计分录？有个人部分，单位部分。要计提吗？
单位缴纳部分要计提，借：管理费用/销售费用/制造费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费 其他应收款 贷：银行存款。
282楼
2023-04-26 16:18:24
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可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
公司给员工缴纳社保会计分录怎么写，需要先计提吗？
在计提工资的时候个人代扣代缴部分做进来。实际交的时候，借：管理费用-社保 （单位部分）其他应收-个人社保（个人部分）贷：银行存款
283楼
2023-04-26 16:42:05
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只爱乔妹：回复可可老师 可以不计提直接缴纳吗
2023-04-26 17:08:30
可可老师：回复只爱乔妹单位部分是需要计提到费用的，个人部分代扣代缴的
2023-04-26 17:19:45
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
个人挂靠公司交社保会计分录怎么做，计提时，缴纳时
你好！ 交纳时 借：其他应收款 贷：银行存款
284楼
2023-04-26 17:02:59
全部回复
蒋飞老师：回复阳光还钱时 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-04-26 17:38:27
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 2025年逼自己一把考下中级证书 发表的提问：
公司缴纳社会保险怎么做分录
借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷:银行存款
285楼
2023-04-27 16:07:17
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