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社保和公积金会计怎么办理
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小月（善亦） 发表的提问：
新公司如何办理社保和住房公积金？
你好！携带营业执照副本去税务局开通社保账号就可以了，携带营业执照公章去公积金管理中心开通公积金账号就可以
16楼
2022-12-18 10:19:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 学堂用户pdq2b2 发表的提问：
您好 给员工填报社保公积金个税申请时候社保和公积金填错了怎么办？
你好，可以更正申报，也可以在下一个月给他补上。
17楼
2022-12-18 11:28:21
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 雪菲菲 发表的提问：
公司给员工交社保和公积金，还有个税，计提工资和发放工资怎么做会计分录呢？个人承担的社保、公积金和个税费用，计提时，是否一起包含管理费用中？
计提单位部分公积金和社保时借：管理费用等 贷：应付职工薪酬，计提工资时借：管理费用 贷：应付职工薪酬。发放工资时借：应付职工薪酬 贷：银行等 应交税费－个人所得税 其他应付款－个人部分公积金，社保等。
18楼
2022-12-18 12:51:10
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姜老师：回复雪菲菲计提单位部分公积金和社保时借：管理费用等 贷：应付职工薪酬，计提工资时借：管理费用 贷：应付职工薪酬。发放工资时借：应付职工薪酬 贷：银行等 应交税费－个人所得税 其他应付款－个人部分公积金，社保等。
2022-12-18 13:17:26
姜老师：回复雪菲菲缴纳公积金时借：应付职工薪酬（单位部分）其他应付款（个人部分）贷：银行，缴纳社保时借：应付职工薪酬（单位部分）其他应付款－个人部分 贷：银行。
2022-12-18 13:33:10
雪菲菲：回复姜老师 计提工资是计提员工应发的工资，但是应发工资中包含员工个人承担社保，公积金，个税。这部分金额不是不属于管理费用---工资部分的么？
2022-12-18 14:00:39
姜老师：回复雪菲菲个人承担部分是个人工资的组成部分。
2022-12-18 14:28:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 曼曼麻麻 发表的提问：
如何办理 社保和公积金有没有课程
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://wk.baidu.com/view/636f21ec4028915f804dc281 课件暂时没有
19楼
2022-12-18 14:04:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问1.计提工资及2.发放工资3.计提社保和公积金4.交社保和公积金的会计分录，包含代交社保及公积金时的情况
下面这个包括工资，社保，交社保分录，发工资，
20楼
2022-12-18 15:19:58
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爱可乐啊：回复maize老师 请计提社保和公积金的分录呢
2022-12-18 15:43:20
maize老师：回复爱可乐啊上面有，借xx费用 社保，贷应付职工薪酬 社保/公积金，计提公司，个人部分其他应付款下面是的 请看图
2022-12-18 15:55:45
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ kasumi 发表的提问：
社保和公积金的代扣代缴会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬——公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬——公积金(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
21楼
2022-12-19 20:35:10
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小吴同志 发表的提问：
计提单位社保，公积金和个人部分社保和公积金，个人部分由公司缴纳和在职工薪酬里面扣的会计分录分别是怎么做
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
22楼
2022-12-19 20:57:51
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小吴同志：回复紫藤老师 有举例说明吗？
2022-12-19 21:28:17
紫藤老师：回复小吴同志你代入分录就可以了
2022-12-19 21:48:21
小吴同志：回复紫藤老师 假如我计提的工资是12348，社保单位和个人是5076，那我总账科目应付职工薪酬不就增加了嘛，那我报个税是只报计提的还是计提的加上社保的
2022-12-19 22:06:46
紫藤老师：回复小吴同志你好，现在单位社保免了
2022-12-19 22:20:07
小吴同志：回复紫藤老师 例如我个人部分是2000，那就是报个税的时候收入总额要写12348加上2000的总数？
2022-12-19 22:49:51
小吴同志：回复紫藤老师 这样不就说明我少计提了嘛
2022-12-19 23:18:33
紫藤老师：回复小吴同志疫情阶段，单位部分的免了
2022-12-19 23:32:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 王媛 发表的提问：
工资表会计凭证社保会计凭证公积金会计凭证分别都是是些什么？需要社保窗口柜台人工托收社保和公积金用的？
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 、公积金 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 贷其他应收款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款-公积金 贷：银行存款或现金
23楼
2022-12-19 21:02:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
计提工资社保公积金和发放怎么做会计分录呢？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
24楼
2022-12-20 20:06:28
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小景 发表的提问：
社保公积金的数字证书和税务的是一个，现在想社保公积金单独出来，该如何办理？
你好，这个可以问一下当地的社保局有没有出这个证书，我们这边是分开的
25楼
2022-12-20 20:30:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 茶多酚 发表的提问：
公积金和社保全部由单位交，会计分录怎么做
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，公积金 借；应付职工薪酬——社保，公积金，贷；银行存款
26楼
2022-12-20 20:55:50
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茶多酚：回复邹老师 个人交部分，也有公司承担，是不是不能在税前扣除。是当期调整还是年终汇算清缴调整
2022-12-20 21:25:14
邹老师：回复茶多酚你好，是的，不能在汇算清缴扣除 需要在汇算清缴做纳税调增处理
2022-12-20 21:43:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 木芮 发表的提问：
每月计提工资、社保、公积金，但只交了社保、公积金，未发工资的分录怎么做 计提时：借：管理费用-社保、公积金、工资 ，贷：应付职工薪酬-社保、公积金、工资 缴纳社保、公积金时：借：应付职工薪酬-社保、公积金 ， 贷：银行存款、其他应收款-社保、公积金（个人部分） 那么未发的工资怎么处理
你好 ；    没有发放的工资 挂在应付职工薪酬-工资 贷方放着就行了。  
27楼
2022-12-20 21:02:59
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木芮：回复meizi老师 若做今年的所得税汇缴时还未发工资是不是要做纳税调增呢
2022-12-20 21:24:25
meizi老师：回复木芮你好 ； 是的。     要调增 处理的 
2022-12-20 21:53:28
木芮：回复meizi老师 调增额是扣减个人部分的社保和公积金后的实发工资还是应发工资？在调增汇缴后，发了工贸，那么下年度汇缴时要调减吗？
2022-12-20 22:21:35
meizi老师：回复木芮你好 ；   调增的话 是调增  你未发的工资金额 。 按应发来看的  
2022-12-20 22:34:35
木芮：回复meizi老师 可是当月已经为员工垫交个人承担的社保、公积金了，也是相当于发放了部分工资了呀
2022-12-20 22:55:05
meizi老师：回复木芮你好 ；          你计提是   计提  包括了个人部分 社保和公积金的。  没有发放的话 会在应付职工薪酬贷方挂着的； 你可以去看看 
2022-12-20 23:18:40
木芮：回复meizi老师 计提时只计提单位的呀，没有计提个人部分，但是当月交了社保是包括单位和个人部分，也就是先给员工垫付的呀
2022-12-20 23:44:34
meizi老师：回复木芮 你好 ；        那你就自己去看应付职工薪酬 你发了多少     比如你计提了100万 ； 你发了 80万。 你应发职工薪酬 贷方会有20万。 汇算没有支付 就是调增20万  
2022-12-21 00:10:48
木芮：回复meizi老师 应付职工薪酬的工资还是应发工资，上面就问您未发工资怎么处理，如果要发工资的话应该是借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款、其他应收款（个人承担的社保、公积金
2022-12-21 00:31:52
木芮：回复meizi老师 为员工垫付的公积金、社保要从计题的工资里面扣
2022-12-21 00:56:04
meizi老师：回复木芮 你好 ；   应付职工薪酬   是 应发工资来计提  。 你上面做的是    发放工资分录扣除个人社保和公积金 ；      如果没有发放 你还是需要 去 按照应付未付款的应发职工薪酬贷方金额来 调增 的 
2022-12-21 01:21:13
木芮：回复meizi老师 也就说调增的金额不能抵扣为员工代付个人部分的社保和公积金吗？
2022-12-21 01:50:33
meizi老师：回复木芮 你好 ； 是的。   因为你是发放的时候 才会去扣除个人 社保和个人公积金的。 你都没有发    
2022-12-21 02:07:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓝色冬天 发表的提问：
老师，单位计提五险一金，工人和管理人员，都借:管理费用_社会保险及公积金贷:应付职工薪酬_社会保险及公积金
你好 是按受益部分分开记管理费用 生产成本等
28楼
2022-12-21 20:11:02
全部回复
蓝色冬天：回复玲老师 二级科目社会保险及公积金，可以吗？
2022-12-21 20:41:28
玲老师：回复蓝色冬天二级科目社会保险及公积金，可以 对
2022-12-21 21:10:32
蓝色冬天：回复玲老师 谢谢老师
2022-12-21 21:37:29
玲老师：回复蓝色冬天 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-21 21:53:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师好 社保和公积金缴纳的会计分录怎么做
你好先计提： 借管理费用-社保 -公积金 贷应付职工薪酬-社保 -公积金； 缴纳 做： 借 应付职工薪酬-社保 -公积金 其他应收款-个人社保 -个人公积金 贷 银行存款
29楼
2022-12-21 20:24:35
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提社保和公积金怎么做会计分录 个人部分和公司部分
计提社保会计分录： 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——社会保险费 对于职工个人承担的社会保险费 借：应付职工薪酬——社会保险费 贷：其他应付款——社会保险费 你好，公积金跟社保费计提是一样的。
30楼
2022-12-21 20:32:50
全部回复
雨厢：回复李老师A 那公司部分承担的社保报算在工资里面吗
2022-12-21 20:46:34
李老师A：回复雨厢你好同学，他是单独计提的呀，
2022-12-21 21:07:26
雨厢：回复李老师A 我的意思是一起计提后 贷还是应付职工薪酬吗
2022-12-21 21:26:44
李老师A：回复雨厢是的，是这个意思，还是走应付职工薪酬。
2022-12-21 21:53:33
雨厢：回复李老师A 一起计提后 那发的工资是扣自己缴纳的部分的 那公司部分怎么办 付工资的会计分录怎么做
2022-12-21 22:10:03
雨厢：回复李老师A 公司部分和自己部分一起计提 然后发工资的会计分录怎么做
2022-12-21 22:26:45
李老师A：回复雨厢你好同学，你是我上面写的第一个分录，就是计提公司部分的保险啊，下面是从自己工资里面扣的保险。
2022-12-21 22:42:20
雨厢：回复李老师A 付保险的会计分录怎么写
2022-12-21 22:57:03
李老师A：回复雨厢你好，同学，借应付职工薪酬保险费贷银行存款。
2022-12-21 23:19:06
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