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社保和公积金会计怎么办理
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
计提和缴纳个人和单位的社保和公积金怎么写会计分录
你好，个人承担部分不用计提，单位部分借管理费用――社保或公积金，贷应付职工薪酬――社保或公积金。缴纳时借应付职工薪酬 贷银行存款
31楼
2022-12-21 20:38:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
工资的计提，社保和公积金的计提，还有工资，社保和公积金的发放怎么做分录啊？
你好 计提工资，社保，公积金 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金 缴纳社保，公积金，借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（单位部分），贷；银行存款 发放工资，扣除个人负担的社保，公积金，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（单位部分）
32楼
2022-12-21 20:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
员工社保和公积金怎么发放怎么处理
借；应付职工薪酬-社保，公积金 贷；银行存款等科目
33楼
2022-12-22 20:38:59
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Hong Cai：回复邹老师 社保的钱交到哪里去，如何操作
2022-12-22 21:02:56
邹老师：回复Hong Cai你好，一般是交到社保局，从银行扣款
2022-12-22 21:23:01
Hong Cai：回复邹老师 公积金和社保都是在同一网站申报缴纳的吗
2022-12-22 21:48:44
邹老师：回复Hong Cai一般不在同一个网站 公积金一般在公积金管理中心，社保在地税或社保局网站
2022-12-22 22:04:32
v v老师
职称：注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 激情的海燕 发表的提问：
银行扣付本月员工社保，公积金共47382.3元，其中由单位承担的管理人员社保，公积金23694元，工地工人社保，公积金8679元。这个怎么做会计分录
同学，你好 首先，需要做计提分录： 借：管理费用-社保、公积金 23694 施工成本-社保 、公积金 8679 其他应收款-个人承担部分（社保、公积金）15009.3 贷：应付职工薪酬-社保、公积金 47382.3 银行实际支付时： 借：应付职工薪酬-社保、公积金 47382.3 贷：银行存款 47382.3 注意：这里的社保和公积金最好是分开列示
34楼
2022-12-22 20:46:35
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ guokuai 发表的提问：
老师，筹建期计提的社保和公积金为什么不计入管理费用－开办费呢
你好！ 按规定，需要记入管理费用…开办费科目的
35楼
2022-12-22 20:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A 发表的提问：
计提社保和公积金的会计分录
你好，1、计提工资、社保和公积金时：  借：各种费用——工资              ——社保（公司负担）              ——公积金（公司负担）      贷：应付职工薪酬——工资                      ——社保（公司负担）                      ——公积金（公司负担）  2、支付员工工资：     借：应付职工薪酬——工资         贷：银行存款             其他应付款——社保（个人负担）                        ——公积金（个人负担）             应交税费——应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税：     借：应付职工薪酬——社保（公司负担）                     ——公积金（公司负担）          其他应付款——社保（个人负担）                    ——公积金（个人负担）          应交税费——应交个人所得税          贷：银行存款
36楼
2022-12-23 20:05:24
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A：回复紫藤老师 社保和公积金可不可以不计提
2022-12-23 20:16:45
紫藤老师：回复A社保和公积金不可以不计提
2022-12-23 20:36:03
A：回复紫藤老师 那计提的工资金额是？扣除个人承担之后的金额还是？
2022-12-23 21:02:00
紫藤老师：回复A计提的工资金额应发工资
2022-12-23 21:25:21
A：回复紫藤老师 我这边之前做的是：借管理费用（应发）贷：应付工资， 应交税金-代扣代缴个人 其他应付款-社保，对不对
2022-12-23 21:54:45
紫藤老师：回复A你好，那样也可以的，你计提就可以
2022-12-23 22:16:25
A：回复紫藤老师 那我现在要计提个公积金，在原来这个分录上怎么做
2022-12-23 22:45:34
紫藤老师：回复A建议是按照我上面的做下来
2022-12-23 22:58:43
A：回复紫藤老师 好的，还有个税，都是缴纳之后，借，管理费用，其他应收款，贷:银行存款？
2022-12-23 23:24:18
紫藤老师：回复A    应交税费——应交个人所得税          贷：银行存款
2022-12-23 23:35:25
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 常拾 发表的提问：
多交的社保和公积金退回来的会计分录怎么做
借银行存款 贷应付职工薪酬-社保/公积金 负数 借应付职工薪酬-社保/公积金 负数 贷管理费用-社保/公积金 负数。
37楼
2022-12-23 20:26:23
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常拾：回复方老师 好的，谢谢老师
2022-12-23 20:54:03
方老师：回复常拾不客气，满意请给老师五星好评哈，谢谢！
2022-12-23 21:16:34
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Zmj 发表的提问：
工资是下月发，但是社保和公积金是当月扣缴 的，要怎么计提社保和公积金
你好，计提9月份工资的时候，就计提属于9月份缴纳的社保和公积金，这个不管哪个月发哪个月缴纳，主要是看工资、社保、公积金所属月份，比如都属于9月份的，那么就9月份计提相关数据
38楼
2022-12-23 20:40:05
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Zmj：回复蒋老师 可是社保公积金是当月扣的，九月份我们14号就已经缴纳了，那9月份底再补计提？
2022-12-23 20:52:18
Zmj：回复蒋老师 还是说直接计提做管理费用不入职工薪酬?
2022-12-23 21:10:32
蒋老师：回复Zmj你缴纳的时候冲减相应的应付职工薪酬和其他应收应付就行了，计提9月还是按属于9月份工资社保公积金计提，就算你是明年再发工资，还是按9月份该有的数据计提的，这个就是权责发生制
2022-12-23 21:38:07
Zmj：回复蒋老师 那这样社保就是当月计提当月缴纳了？ 因为海南这里社保是当月申报当月缴纳税款的 老师，是不是这样的，我九月1号就先计提，然后9月中旬扣款的时候就缴纳？ 但是我九月份工资是十月份才发的
2022-12-23 22:04:00
蒋老师：回复Zmj因为计提是个权责发生制的问题，所有属于9月份的都要在9月计提，而和你什么时候缴纳和发放没有任何关系，你缴纳、发放按你正常的做就行了
2022-12-23 22:29:00
Zmj：回复蒋老师 社保我可以就是不计提吗？ 直接做费用缴纳税款这样可以吗
2022-12-23 22:52:01
蒋老师：回复Zmj还是要计提的呢，就是你计提了9月社保，我给你举个例子吧 借：管理费用-社保（单位部分） 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 缴纳社保缴纳2500，单位2000，个人500 借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应收款-个人社保 500 贷：银行存款 2500
2022-12-23 23:18:34
蒋老师：回复Zmj这是工资完整分录，公积金同社保处理。你只要按这个模式来做就行了，缴纳根据缴纳的分录，计提根据计提的分录 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2022-12-23 23:40:50
Zmj：回复蒋老师 我还是不明白就是社保我当月计提当月缴纳会有什么问题吗？ 我的意思就是9月14号我做缴纳了，但是9月30号才计提吗？
2022-12-23 23:54:12
蒋老师：回复Zmj可以的啊，你可以先交纳，9月30再计提啊
2022-12-24 00:04:20
Zmj：回复蒋老师 如果不计提直接按缴纳做费用了会有什么影响吗
2022-12-24 00:15:08
蒋老师：回复Zmj这样子不利于你了解社保为员工代扣了多少，到时候冲减社保是否又有差异等，这个主要是为了方便查询社保的往来账。
2022-12-24 00:27:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cherish???? 发表的提问：
1 发放工资的时候需要账务处理需要计提吗？ 扣除个人社保和公积金怎么做账？ 2 单位缴纳社保和公积金怎么做账？
12合并回复了 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
39楼
2022-12-23 20:56:59
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龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
采用2007新会计制度，公司缴纳的社保公积金部分和个人缴纳的社保公积金部分都计入什么会计科目呢？
应付职工薪酬--保险/公积金 （单位承担） 其他应收款/其他应付款--个人承担， 如果是先扣后交，是其他应付款，如果是先交后扣，是其他应收款。
40楼
2022-12-24 19:59:50
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小芝麻：回复龙老师 我看到也有把个人部分的都放到应付职工薪酬里，这样可行么，会有什么弊端呢？
2022-12-24 20:17:11
龙老师：回复小芝麻你好，个人承担的，已经在包含在工资里了，只是企业代扣，如果还是在职工薪酬里核算，会造成职工薪酬的发生额虚增，给你统计数据带来不便。
2022-12-24 20:31:06
小芝麻：回复龙老师 明白了，谢谢老师
2022-12-24 20:43:04
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
10月份要缴纳社保和公积金的员工，社保是几月份办理转入？
您好，10月份办理啊谢谢
41楼
2022-12-24 20:07:21
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ F 发表的提问：
请问老师计提管理部门和销售部门工资，社保和公积金的分录怎样做，社保和公积金公司和个人都需要缴纳。
你好，个人部分的社保公积金以及个税都不需要计提，单位部分借管理费用/销售费用――工资、职工社保、公积金 贷应付职工薪酬――工资、职工社保、公积金等。
42楼
2022-12-24 20:25:46
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 张丽 发表的提问：
你好请问房地产公司计提工资，社保和缴纳社保，公积金怎么做账务处理
你好！ 1..月底计提工资 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
43楼
2022-12-24 20:37:43
全部回复
蒋飞老师：回复张丽2.月初交纳社保公积金 借：管理费用…社保费 管理费用…公积金 其他应收款…社保个人部分 其他应收款…公积金个人部分 贷：银行存款
2022-12-24 21:08:28
蒋飞老师：回复张丽3.发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款…社保个人部分 其他应收款…公积金个人部分 银行存款
2022-12-24 21:34:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小慧 发表的提问：
社保和公积金公司承担部分的费用科目是不是管理费用-公积金和管理费用-社保，这部分应计入力费用，科目怎么样设呢。
按下面这个做，是单独做管理费用社保和公积金。
44楼
2022-12-24 20:53:59
全部回复
朝暮老师
职称：中级会计师
4.91
解题: 0.08w
引用 @ 董小小 发表的提问：
我们有一家投资公司没办理社保和公积金登记，只办了税务，股东资金一进来就投资出去了，我们所投资的公司准备上市，我们没办理社保和公积金登记会影响他们上市吗？
您好，公司要上市社保公积金必须办理完成的
45楼
2022-12-25 19:35:23
全部回复
董小小：回复朝暮老师 是其他公司上市，我们只是作为投资方
2022-12-25 20:18:59
朝暮老师：回复董小小您好，公积金可以不开通社保要开通
2022-12-25 20:38:54
董小小：回复朝暮老师 一定要开通社保吗？我们这个作为投资方的公司没有职工的哦
2022-12-25 21:07:32
董小小：回复朝暮老师 不开通会有什么后果呢？
2022-12-25 21:35:13
朝暮老师：回复董小小您好，没有员工也要开通的可以零申报的
2022-12-25 22:00:28
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