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增值税纳税实务与会计处理
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 儒雅的飞鸟 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税账务处理 计提到免征的分录
你好，同学借应交税费-应交增值税，贷营业外收入。
271楼
2023-04-17 17:00:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 喵帕斯L 发表的提问：
请问一般纳税人增值税申报表上销项税比账上多了0.02元需如何处理，是做账务调整与增值税申报表一致还是不用管
这个要进行调整的，相当于账面收入多确认了0.02，销项税少确认了0.02
272楼
2023-04-17 17:22:02
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喵帕斯L：回复辜老师 那这0.02元要入什么科目呢？营业外支出？
2023-04-17 17:47:07
辜老师：回复喵帕斯L你要冲减主营业务收入0.02
2023-04-17 18:16:55
喵帕斯L：回复辜老师 但是我主营业务收入和增值税申报表的收入一致啊，冲减收入就和申报表对不上了
2023-04-17 18:41:11
辜老师：回复喵帕斯L一直到话，你只能调整到营业外收入了
2023-04-17 19:10:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尘封的记忆 发表的提问：
交纳增值税，买赠的帐务处理
您好，您是说赠送的是吗
273楼
2023-04-17 17:41:59
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现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师，退回已缴纳的增值税，会计账务怎么处理？申报表附表二中怎么填写？
什么原因退回已缴纳增值税，以后是否还要缴纳
274楼
2023-04-18 16:19:03
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 慈祥的冬瓜 发表的提问：
我们增值税是季报，造成按收入填列的增值税与实际开票的增值税有微小的差别，怎么处理？按开票税款倒推的收入与票面收入差异怎么办？
您好，可以微调下销售额 将税款调整下，或者不调整，直接按照系统出账，差额走营业外
275楼
2023-04-18 16:41:13
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慈祥的冬瓜：回复小黎老师 我认为还是按着票面税款金额倒推收入，和票面收入的差额记什么科目？谢谢
2023-04-18 17:22:08
小黎老师：回复慈祥的冬瓜您好，计入营业外收入或者营业支出，根据你差额的多还是少
2023-04-18 17:45:13
慈祥的冬瓜：回复小黎老师 也就是借（贷）主营业务收入，贷（借）营业外收入，对吗？谢谢
2023-04-18 18:12:56
小黎老师：回复慈祥的冬瓜您好，不是的呀，借:应交税费-应交增值税（开票系统比申报系统少）贷：营业外收入
2023-04-18 18:32:05
慈祥的冬瓜：回复小黎老师 谢谢，以后还会咨询
2023-04-18 18:49:57
小黎老师：回复慈祥的冬瓜好滴，欢迎有问题一起讨论，
2023-04-18 19:00:47
慈祥的冬瓜：回复小黎老师 如果微调销售额，记什么科目？
2023-04-18 19:19:33
小黎老师：回复慈祥的冬瓜您好，那就直接入账 不用调整了
2023-04-18 19:43:41
慈祥的冬瓜：回复小黎老师 不调整，票面和倒推的收入有差额，怎么办
2023-04-18 19:55:34
小黎老师：回复慈祥的冬瓜您好，调整一样是计入营业外收入
2023-04-18 20:07:28
慈祥的冬瓜：回复小黎老师 那就是主营业务收入和营业外收入.支出对冲？
2023-04-18 20:27:19
小黎老师：回复慈祥的冬瓜您好，是的呢，如果调整销售额就这样做了
2023-04-18 20:52:49
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 蝴蝶飞飞 发表的提问：
小规模缴纳的税空服务费，一直不交增值税，怎么处理，会形成留底？
你好，等以后要交增值税的时候再填增值税申报表抵扣，小规模纳税人不存在留抵税
276楼
2023-04-18 16:56:42
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蝴蝶飞飞：回复彩丽老师 期限不是一年吗
2023-04-18 17:10:57
彩丽老师：回复蝴蝶飞飞一直没有应交增值税，超过一年也是可以的
2023-04-18 17:35:56
蝴蝶飞飞：回复彩丽老师 你的意思一直挂着，直到有税的时候在申报和抵减
2023-04-18 17:56:17
彩丽老师：回复蝴蝶飞飞是的，等到要交增值税的时候再填增值税申报表抵扣
2023-04-18 18:12:30
蝴蝶飞飞：回复彩丽老师 没有期限限制？
2023-04-18 18:30:41
彩丽老师：回复蝴蝶飞飞一般是当年末就要填写报表抵减当年的服务费，只是你公司一直没有应交增值税，可以第二年内抵扣
2023-04-18 18:53:45
蝴蝶飞飞：回复彩丽老师 最长多长时间呢
2023-04-18 19:04:13
彩丽老师：回复蝴蝶飞飞这个文件没有规定期限，全额抵扣。只是一般当地税务局要求在当年内抵扣
2023-04-18 19:15:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提与缴纳以及结转，增值税的会计分录？
你好 结转 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税 缴纳 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款
277楼
2023-04-18 17:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
实缴增值税比帐务上多一分怎么处理
借；应交税费 贷银行存款 按实际缴纳金额做账
278楼
2023-04-19 16:26:55
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Hope 发表的提问：
小规模纳税人增值税账务处理分录
同学你好 销售时 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增 上交税款 借，应交税费一应增 贷，银行存款 免征时 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
279楼
2023-04-19 16:48:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 秀丽的发卡 发表的提问：
我们单位领导为了完成业绩考核指标要求财务在没与业主结算的前提下提前确认主营业务收入，我们也不开具增值税发票也没有收款，但税务局要求我们纳税。在会计处理上工程结算科目并没有增加（因为并没有与业主结算，只是我们单方面确认了主营业务收入）。增值税业务如何处理？（因为没开发票）谢谢！
确认无票收入 借应收账款贷主营业务收入应交税费
280楼
2023-04-19 17:18:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 汽水 发表的提问：
上月会计分录将收入的金额与增值税金额写反了，这个月怎么处理？上月增值税申报是和税控盘金额一样的
你好 在的来的分录 咋写的
281楼
2023-04-23 20:40:56
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汽水：回复玲老师 借应收，贷主收，应交税金，贷方金额写反了
2023-04-23 20:53:41
玲老师：回复汽水那就做相反的借应交税费贷主营业务收入，然后你报税报的正确报表就不用更正
2023-04-23 21:09:12
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 流云 发表的提问：
单位价值几千至几万元的固定资产，会计处理可不可以与税务一致？
你好，可以的呢同学
282楼
2023-04-23 20:59:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小桥 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税账务处理
借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入 /其他收益
283楼
2023-04-23 21:16:10
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
一般纳税人月末增值税的账务处理
您好！ 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
284楼
2023-04-23 21:39:58
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轻舞飞扬：回复韦老师 如果当月进项大于销项，转入未交增值税的借方吗
2023-04-23 22:10:12
韦老师：回复轻舞飞扬是的，转入未交增值税的借方。
2023-04-23 22:27:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Amico 发表的提问：
老师你好，我想请问下，取得专票时，我借记应交税费－应交增值税（进项税），认证抵扣的时候需不需要做会计处理？还有享受加计抵减政策的，是在应交税费－应交增值税下设二级明细，还是在应交税费下设一级明细，当月用不用根据进项税计提加计抵减做账务处理？
1.你之前做进项税额，那就不做了，2月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcejiedu/201904/t20190418_3227486.html
285楼
2023-04-23 21:50:59
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Amico：回复maize老师 你好，老师，少计提的增值税进项税怎么补计提
2023-04-23 22:05:51
maize老师：回复Amico进项税额是按你发票上确认啊，你这个写错了？？？？？冲掉这个分录重新写
2023-04-23 22:34:11
Amico：回复maize老师 那是以前月份的，也是直接冲掉重新写吗
2023-04-23 22:50:09
maize老师：回复Amico那是以前月份的，也是直接冲掉重新写吗 是的
2023-04-23 23:11:09
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