您好，先计提销项税，减免的时候再转入营业外收入

结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

您好！0申报是不会涉及到计提增值税的。

会计收入确认的一般规定 　　国税函[2008]875号文件规定，企业销售商品同时满足下列条件的，应确认收入的实现： 　　（1）商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方； 　　（2）企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制； 　　（3）收入的金额能够可靠地计量； 　　（4）已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。 　　《企业会计准则14号——收入》规定，销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： 　　（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 　　（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 　　（3）收入的金额能够可靠地计量； 　　（4）相关的经济利益很可能流入企业； 　　（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 　　增值税纳税义务时点确认： 　　按照取得增值税专用发票的日期确认纳税义务 　　1、采用直接收款方式销售，不论货物是否发出，均为收到销售额或取得索取销售额的凭据，并将提货单交给对买方的当天； 　　2、采用托收承付或委托银行收款方式销售，为发出货物并办妥托收手续的当天； 　　3、采用赊销和分期收款方式销售，为按合同约定的收款日期的当天； 　　4、采取预收货款方式销售，为货物发出的当天； 　　5、委托其他纳税人销售，为收到代销单位销售的代销的当天；收到代销清单时已收到全部或部分货款的，为收到货款的当天；发出商品满180天仍未取得清单，视同销售，为满180天的当天； 　　6、销售应说劳务，为收取销售额或取得索取销售额凭据的当天； 　　7、发生“视同销售”行为，为货物转移的当天； 　　8、进口货物，为报关进口的当天。

您好，账务处理上，按开出的发票做收入，并计提税费，分录，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。交了税后，借：应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交教育附加费，贷：现金或者银行存款。

旧货指的是本就是商品，用于出售的 旧物就不一样，可能是自用的

1.借库存商品应交税费-待认证，贷银行存款。2.借应交税费-应交增值税-销项应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-进项3待认证不用申报，进项和销项正常申报，留抵下个月会出现在留抵税额主表里边。

你好是多交税么，你交税没，收入按实际做，这个交税做交借应交增值税，贷银行， 退税做相反