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预交增值税附加税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
异地预交增值税时附加税会计分录怎么做？
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
1楼
2022-12-17 17:24:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 乐一 发表的提问：
预交的增值税和附加税怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——附加税 贷；银行存款
2楼
2022-12-17 18:53:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 苗德红 发表的提问：
房地产预交增值税及附加税时的会计分录？搞不明白预交的附加税怎么处理？
你好，预交只需要这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 贷；银行存款
3楼
2022-12-17 19:48:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Y 发表的提问：
我们公司五月份预交增值税4620.18，城建税323.41，教育费附加138.61，水利23.1，地方教育92.4。然后5月份要交增值税7515.76，附加税361.95。。。求老师们告知一下交税时会计分录，预交时会计分录 ，和预交抵扣时会计分录!麻烦了！！！
你是一般纳税人还是小规模的
4楼
2022-12-17 20:44:39
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Y：回复郭老师 一般
2022-12-17 21:18:00
郭老师：回复Y预缴借应交税费-预缴增值税/城建税/教育附加/地方教育/水利建设贷银存 借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加/水利建设 五月借应交税费-未交增值税 贷应交税费-预缴增值 银存 借应加税费-附加税贷银存
2022-12-17 21:30:45
Y：回复郭老师 写预交附加税分录的时候 没有应交税费-预交城建税啥的啊
2022-12-17 21:43:48
郭老师：回复Y不用的，只需做缴纳的分录就可以
2022-12-17 22:00:48
Y：回复郭老师 预交附加税分录跟实际缴纳附加费分录是一样的吗，还是只做一个就行了？
2022-12-17 22:27:35
郭老师：回复Y不一样的，计提按你应该缴纳的计提，实际缴纳安你实际支付的金额做
2022-12-17 22:51:23
Y：回复郭老师 emmm我说的是做预交附加税的时候 跟实缴做的分录是不是一样的，不是计提
2022-12-17 23:01:53
郭老师：回复Y缴纳的分录是一样的
2022-12-17 23:16:26
Y：回复郭老师 我们老板说先计提，在做缴费的就行是什么意思怎么做？
2022-12-17 23:30:08
郭老师：回复Y附加税计提借税金及附加贷应交税费
2022-12-17 23:42:26
Y：回复郭老师 不好意思还有个问题，我们自己做的账的应交税费跟报表上的应交税费不一样，想调一下能调吗，我才接过来这个公司的，不想去查以前的问题了，能调吗
2022-12-18 00:02:42
郭老师：回复Y没有原因不好调整，你是两个科目有问题可以调整，你先自就一个没法做分录了
2022-12-18 00:12:42
Y：回复郭老师 。。麻烦再问一下这些怎么做分录。。
2022-12-18 00:23:46
郭老师：回复Y这个怎么是个人的完税证明 什么业务的
2022-12-18 00:45:18
Y：回复郭老师 咋了我不是很清楚，这好像是预交的吧请问怎么做
2022-12-18 00:56:31
郭老师：回复Y个人的做你单位不合适吧
2022-12-18 01:21:36
Y：回复郭老师 为啥呀
2022-12-18 01:31:36
Y：回复郭老师 不能做的账上是吧
2022-12-18 01:42:29
郭老师：回复Y你单位支出了记营业外支出不能税前扣除
2022-12-18 02:00:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
外地工程预缴增值税的同时，也交了附加税，预缴增值税时，借:应交税费-应交增值税-已交税金，贷:现金 ，那交的附加税需要做会计分录吗？
您好 交的附加税也要做会计分录
5楼
2022-12-17 21:51:08
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紫嫣：回复bamboo老师 先计提借:税金及附加，贷:应交税金-城建税等 ，预缴增值税时，交附加税，借:应交税金-城建税等，贷:现金，这样对吗
2022-12-17 22:03:37
bamboo老师：回复紫嫣对的 您的分录书写正确
2022-12-17 22:21:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 甜美的鸵鸟 发表的提问：
房地产企业随增值税预交的附加税需要做预提的会计分录吗？
你好，只需要做预交分录 今后产生了增值税金额再做计提附加税分录的
6楼
2022-12-17 23:20:56
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产公司，每月预缴增值税及附加，预缴土地增值税，预缴印花税，会计分录借：应交税费-预缴增值税 应交税费-附加 应交税费-土增 应交税费-印花税 贷：银行存款。还需不需要计提到税金及附加这个科目
你好，可以计提入税基及附加里面的
7楼
2022-12-18 00:31:05
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哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复王晶老师 预缴增值税和预缴土地增值税都要计提到税金及附加吗？
2022-12-18 00:58:59
王晶老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia预缴的土地增值税可以计入的呢
2022-12-18 01:18:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 水靈儿 发表的提问：
请问老师，预交建筑服务的增值税 3472.35 预交增值税附加 地方教育附加 69.45 城市维护建设税 243.06 教育费附加 104.17 残疾人就业保障金281.26 工会经费281.26 现金预交。请问老师预交的这些增值税及附加税怎么做会计分录
你好 借；应交税费——应交增值税 ——附加税 应付职工薪酬——工会经费，残保金 贷；库存现金
8楼
2022-12-18 01:32:06
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水靈儿：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）3472.35 应交税费-附加税 69.45+243.06+104.17 应付职工薪薪酬-工会经费281.26 应付职工薪薪酬-残保金281.26 贷：现金 请问老师不要计得工会经费和残保金吗？
2022-12-18 01:46:59
邹老师：回复水靈儿你好，这个是缴纳分录 之后会根据应纳各项税款计提的
2022-12-18 02:07:31
水靈儿：回复邹老师 哦。就是之后如果要交税再来计提是吗？
2022-12-18 02:35:02
邹老师：回复水靈儿你好，是的，是这样的
2022-12-18 02:53:38
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 猪之家zhuo 发表的提问：
建筑行业去施工地预交增值税及附加税，会计分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 按照预缴增值税对应的城建及附加 借：应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费 贷：银行存款
9楼
2022-12-18 02:32:40
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 飓风 发表的提问：
请问单位挂靠别家公司，预交2%的增值税附加税，还留9%的增值税及附加税是挂靠单位交的。怎样做会计分录
你好，预交税金，借：营业税金付附加 贷：银行存款或现金
10楼
2022-12-18 03:52:40
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
建筑公司异地预交增值税附加税所得税的会计分录怎么做
　一般纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税——已交税金 　　贷：银行存款 　　在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 　　小规模纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税 　　贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
11楼
2022-12-18 04:49:23
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招财猫：回复QQ老师 预交的三项附加税分录怎么写？填报表在哪里提现？
2022-12-18 05:13:02
QQ老师：回复招财猫应交税费应交城建税等借方有余额就可以。
2022-12-18 05:24:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
预交增值税及附征税的会计分录
借；应交税费——增值税 附加税 贷；银行存款
12楼
2022-12-18 06:08:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
13楼
2022-12-18 07:06:24
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2022-12-18 07:26:43
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2022-12-18 07:52:19
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2022-12-18 08:05:01
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2022-12-18 08:34:46
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2022-12-18 09:01:36
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2022-12-18 09:29:23
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2022-12-18 09:59:08
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2022-12-18 10:26:51
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2022-12-18 10:42:39
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 11:04:22
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2022-12-18 11:33:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
14楼
2022-12-18 07:58:24
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carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2022-12-18 08:22:35
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2022-12-18 08:44:33
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2022-12-18 09:01:55
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2022-12-18 09:14:05
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2022-12-18 09:37:56
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2022-12-18 10:02:58
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2022-12-18 10:24:46
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2022-12-18 10:51:23
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2022-12-18 11:19:28
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2022-12-18 11:48:17
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2022-12-18 12:11:40
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2022-12-18 12:33:33
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2022-12-18 13:02:52
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2022-12-18 13:30:49
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2022-12-18 13:56:25
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2022-12-18 14:08:02
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
外地项目只有预交增值税和预交地方教育附加，预交教育附加税金，预交印花税，没有预交所得税，那么这个分录怎么写？？我看基本预交税金的分录都是预交所得税的分录，预交这些增值税啊附加税啊分录都怎么写啊
你好,放在应交税费-应交这些税的借方就可以了
15楼
2022-12-18 09:23:45
全部回复
变参变量变焦变形金刚：回复张壹老师 没办法知道怎么计提不知道比例没法计提，这写了会不会很麻烦
2022-12-18 09:42:00
张壹老师：回复变参变量变焦变形金刚你好,按你预交的直接做应交税费借方那里,不计提,实际核算增值税的时候才计提这些税的.
2022-12-18 10:01:51
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