你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 贷：银行存款 

你好，按照当期全部增值税计提。

你好，有应纳税额就需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细

借银行存款 贷应交增值税…未交增值税 贷应交税费…应交城建税 应交税费…教育费附加 应交税费…地方教育附加 应交税费…企业所得税

你好 如果是一般纳税人，借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷；银行存款

您好，因为是挂靠公司交的钱，拿到被挂靠公司来入账，被挂靠公司已经支付了部分工程款了，所以记入预付了。

增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理  （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额：  借：应交税费——应交增值税(进项税额)  材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用  贷：应付账款／应付票据／银行存款  2、“销项税额”的账务处理  （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额：  借：应收账款／应收票据／银行存款  贷：应交税费——应交增值税(销项税额)  主营业务收入／其他业务收入  同时结转成本。  借：主营业务成本  贷：库存商品  3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税：  借：应交税费——未交增值税  贷：银行存款 

借：税金及附加1306.60 贷：应交税费-城建税 762.18   21776.54*7%*50%       应交税费-教育附加326.65 21776.54*3%*50%      应交税费-地方教育附加217.77 21776.54*2%*50%            

你好，一般情况下是有余额的，因为12月份的税我们是在1月申报期交的。