简：回复答疑郭老师 对 是一般纳税人

答疑郭老师：回复简增值税可以参考上面的，附加印花税一般和小规模一样做

简：回复答疑郭老师 好的 谢谢老师

答疑郭老师：回复简不用客气的

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 小规模的

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！小规模不需要这么麻烦。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 您的意思，直接扣的时候一笔就可以吗？不需要12月计提？

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 不太明白您的意思，简单一点，四季度我要交3445的税，分录要如何写，老师 附加税3445*7& 如何写分录，你给个模版我，直接套用就行

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！不是的。我的意思是，他没有什么未交增值税这些三级科目。

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 那分录要如何写呢 四季度我要交3445的税 分录如何写，麻烦老师了 另外还要交241.15的城建税 麻烦您给一个模版我，我直接填写数据就行了，多谢

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！你4季度有多少收入。

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 114842.22 不含税

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 具体金额我可以自己算，我麻烦你给我一个会计分录，谢谢，还有附加税的

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 老师？

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 在吗老师？

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜您好！分录上面已经给了。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等

晴空：回复邹老师 那这些所交的附加税就不能纳入单个的项目核算了，是吗

山楂欠：回复朴老师 老师是要通过预交增值税的，但是我只知道这个其它的就不清楚了，你的回答不正确

朴老师：回复山楂欠异地缴纳: 借:应交税费-预缴增值税 贷:银行存款 申报时: 借:应交税费-未缴增值税 贷:应交税费-预缴增值税 申报时,填写附表(四)税额抵减情况表抵减预缴的增值税.

山楂欠：回复朴老师 那老师一般计税项目和简易计税项目，预交增值税都是应交税费-预缴增值税吗，还有预交时缴纳的个所和企业所得税计入哪里

朴老师：回复山楂欠增值税计入应交税费-预缴增值税科目，所得税，借应交税费-应交企业所得税科目。 个税计入应交税费个人所得税

????平淡是真：回复小叶老师 老师，已经计提了的，怎么处理呢？

????平淡是真：回复小叶老师 直接调整已预交附加税，把那块多的冲了吧

小叶老师：回复????平淡是真把多计提的冲回来就行了哈

AngeIli：回复小默老师 老师，是全部都计在应交税费吗？印花税不计入管理费用吗？

小默老师：回复AngeIli借：应交税费-预交城市维护建设税        应交税费-预交教育费附加          应交税费-预交地方教育费附加          应交税费 -应交土地增值税           应交税费-应交企业所得税           应交税费-  城镇土地使用税          税金及附加-印花税        应付职工薪酬-工会经费        营业外支出-税款滞纳金  贷：银行存款                            

小默老师：回复AngeIli现在印花税计入税金及附加中了

毛毛虫：回复郭老师 老师，城建税和教育附加不进营业税金及附加吗？

毛毛虫：回复郭老师 我开了票，也收了款，

郭老师：回复毛毛虫月末计提就可以。 需要交多少计提多少

毛毛虫：回复郭老师 那我这个月不交增值税也不记提吗？

郭老师：回复毛毛虫是的 不需要的，

毛毛虫：回复郭老师 那老师，我去年12月交增值税68039.79，我忘记计提附加了，1月把增值税和附加都交了， 我怎么补提呢？涉及到跨年了

郭老师：回复毛毛虫借以前年度损益调整贷应交税费

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我想问一下，不是听说预缴税款要在应交税费，增值税，预缴税费里面体现么？ ？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，如果是一般纳税人，是通过应交税费——应交增值税（已交税金）核算