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预交增值税附加税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 温暖的秋天 发表的提问：
小规模附加税减半征收会计分录，2019年1月到3月到税务代开专票已预交附加税，减半征收会计分录怎么调整
直接作减免税的分录就行了 借：银行存款 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 减免税时 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
241楼
2023-03-27 18:07:28
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 舒心的钢笔 发表的提问：
你好老师！房地产企业预交增值税和附加税的会计处理
您好，预交增值税，借应交税费——应交增值税(预交税款)贷银行存款，预交附加税，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款
242楼
2023-03-27 18:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 若冰 发表的提问：
小规模的，交了增值税，就要交附加税。附加税分录怎么做?
借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行就可以
243楼
2023-03-28 16:34:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 柔弱的心情 发表的提问：
建筑业预交税款时，分两次交增值税，难道还要分两次计提附加税吗
不需要的 计提月末一块计提就可以
244楼
2023-03-28 17:02:29
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ A 发表的提问：
商贸公司计提增值税以及附加税会计分录？
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 销项 借税金及附加-城建税等 贷应交税费-城建税等附加税
245楼
2023-03-28 17:23:43
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A：回复森林老师 增值税的计提，就是这个会计分录要看出我下月要交多少增值税，会计分录
2023-03-28 17:35:12
森林老师：回复A您好，一般纳税人进项大于销项可以不做分录，销大于进项，说明要缴税，两个的差额做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-28 17:55:39
A：回复森林老师 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 这个分录表示当月我认证了多少进项 　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 这个分录是我当月实际开出去的销项，然后差额做你那个分录，对吧，这样未交增值税就是下月应该交的，对吧，需不需要上面两步分录
2023-03-28 18:23:08
森林老师：回复A同学，您好，这个方面也可以。未认证的进项应该放到应交税费-应交增值税 待认证进项税这个科目
2023-03-28 18:35:07
A：回复森林老师 老师，请问你在实际工作中怎么做，就是能看出我当月认证了多少进项，还有当月采购材料商品的进项，当月就做抵扣，还是根据销项以及税负来把握
2023-03-28 19:04:38
森林老师：回复A如果认证的，你就借应交税费-增值税 进项税 如果没有认证，你借应交税费-增值税 待认证进项税，认证以后，再把这个科目的金额转到进项里
2023-03-28 19:33:52
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ WIND. 发表的提问：
计提增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加的会计分录怎么写
你好!一般纳税人计提增值税 借:应交税费一应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 教育附加 地方教育附加
246楼
2023-03-28 17:42:28
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WIND.：回复陈静老师 有通过其它应交款计提的吗
2023-03-28 18:04:01
陈静老师：回复WIND.你好!现在已经没有这个科目啦
2023-03-28 18:25:52
WIND.：回复陈静老师 哦哦好的，谢谢老师
2023-03-28 18:48:35
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 勤奋的裙子 发表的提问：
你好，如果小规模纳税人异地做绿化工程预交税款（增值税，所得税，附加税等）当月没有开票怎么做会计分录
借:应交税额-应交增值税（预交税金）-应交所得税（预交税金）等 贷:银行存款
247楼
2023-03-28 18:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
预缴增值税和附加税怎么做分录呢？
你好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 计提附加税借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 然后缴纳借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
248楼
2023-03-29 18:21:30
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计人 发表的提问：
小规模企业， 假如一季度开票35000，免征增值税，和附加费，确认不交附加税，需要做会计分录吗
可以用做分录了
249楼
2023-03-29 18:27:11
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蒋飞老师：回复会计人你好！ 需要把免交的增值税结转掉
2023-03-29 18:51:21
蒋飞老师：回复会计人借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-29 19:20:31
蒋飞老师：回复会计人其他分录不用做了
2023-03-29 19:42:13
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雨佳 发表的提问：
老师您好！补交以前年度增值税，附加税和滞纳金怎么做会计分录
增值税：借：应交税费——应交增值税 贷 银行存款 附加税计提时：借：以前年度损益调整 贷 应交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 然后交的时候，借：交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 贷 银行存款，缴纳滞纳金时，借：营业外支出 贷 银行存款
250楼
2023-03-29 18:45:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 典雅的夏天 发表的提问：
房地产预交增值税，预交附加税，啥时候转到税金及附加
你好，取得收入，需要缴纳土地增值税，附加税的时候，才结转到税金及附加核算
251楼
2023-03-29 18:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小会计 发表的提问：
老师，请问下在外地预交的增值税和附加税应该怎么做账呢?分录咋做啊
是一般纳税人吗，借应交税费-预缴增值税/城建税/地方教育/教育附加，贷，银行存款。
252楼
2023-04-02 19:56:07
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江桐老师
职称：初级会计师
4.91
解题: 0.05w
引用 @ 磨 发表的提问：
当月的税款当月交税怎做会计分录，例如，增值税，附加税，个税，当月就在税务局交了
1、如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录借：应交税费——应交增值税(已交税金)贷：银行存款2、如果是上个月的增值税，那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费——未交增值税3、在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销借：应交税费——应交增值税(已交税金)贷：银行存款
253楼
2023-04-02 20:02:05
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ ID 发表的提问：
是消防工程公司，预收账款10万预交税款分录是:借:应交税费预交增值税 贷:银行存款，交附加税分录是借:应交税费应交城建税 贷:银行存款，预交的附加税要记提吗？月底还用转到已交税金里吗？
预缴的附加税需要计提，建议交多少单独提多少，这样月底就不用随增值税计提了。因为月底计算的应纳增值税额是扣除已预缴税款的金额。因此，月底随应纳税额计算的附加税是不包含预缴税款部分的。已预缴的增值税需要结转到已交增值税或者转入应交增值税-未交增值税的借方，冲减从增值税进销项税额转入应交税费-未交增值税的贷方金额。
254楼
2023-04-02 20:25:48
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彩虹色的阳光 发表的提问：
无票收入如何做账？还需要交增值税和附加税吗？会计分录如何做？
您好，无票收入做账与开票是一样的。需要交增值税和附加税的，分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销售项。
255楼
2023-04-02 20:34:14
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