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预交增值税附加税会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小白先生 发表的提问：
老师，您好！请问当月预缴的增值税和附加税（包含城建税，教育附加，地方教育附加，个税，企税，印花税）怎么做会计分录呢
你好，借：应交税费---应交增值税(已交税额)--城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款 计提时 借 税金及附加 贷 应交税费---应交增值税(已交税额)--城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加
196楼
2023-03-05 20:17:18
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小白先生：回复汪晨老师 个税，企业所得税，印花税，不计提吗
2023-03-05 20:33:10
汪晨老师：回复小白先生你好，个税可以计提也可不计提，企业所得税，要计提，印花税发生时计提与缴纳分录一起做
2023-03-05 20:49:39
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 端庄的裙子 发表的提问：
按本月应增值税的7%及3%计提应交城建税和应交教育税附加的会计分录
你好同学， 1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
197楼
2023-03-05 20:41:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 多情的草莓 发表的提问：
建筑公司外地预交增值税后，附加税也是随即增税的，这个月末申报的时候，应该不要重复申报预交增值税部分的附加税了吧？应该月末申报附加税等于销项减去进项减去预交增值税后的数字为计提附加税的依据吧？这样对吗？
应该月末申报附加税等于销项减去进项做为计提依据，再减去预交的附加税。
198楼
2023-03-06 18:11:33
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 漫步 发表的提问：
给建筑公司在异地预交的增值税和附加税怎么做分录
预交的增值税按项目计入已交税金，预交的附加税按项目计入预交税款处理
199楼
2023-03-06 18:38:51
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漫步：回复江老师 因为是项目上在异地预交的增值税和地税，只是把预交的完税票拿来了，我们再开发票，预交的税款贷方应该是应付账款吗
2023-03-06 18:54:23
江老师：回复漫步需要开具异地预缴税款的完税凭证，在你们项目完工10天内到本地税务机关按项目清缴税款处理。
2023-03-06 19:10:09
漫步：回复江老师 会计分录怎么做，老师
2023-03-06 19:34:35
江老师：回复漫步借：应交税费——应交增值税（已交税金） 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 借：应交税费——应交个人所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
2023-03-06 20:01:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 鑫玥 发表的提问：
老师，房地产预交增值税、教育费附加、土地增值税、土地使用税怎么写分录？
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——教育费附加、土地增值税、土地使用税 贷；银行存款
200楼
2023-03-06 19:02:58
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鑫玥：回复邹老师 不需要走应交税金及附加过度以下吗？
2023-03-06 19:17:46
邹老师：回复鑫玥你好，这个是预交，而不是计提，预交的时候只需要通过应交税费科目核算 之后计提的时候，教育费附加、土地增值税、土地使用税需要通过税金及附加科目核算
2023-03-06 19:45:28
鑫玥：回复邹老师 印花税、水利基金也这么做吗？
2023-03-06 20:09:33
邹老师：回复鑫玥你好，水利基金是这样做 印花税不需要计提，缴纳的时候这样做分录，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-03-06 20:34:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 感性的期待 发表的提问：
异地预缴增值税，附加税，印花税，水利税，企业所得税。分录怎么写？申报当月未交增值税，附加税申报表怎么填？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 正常申报填写，预缴纳在预缴纳体现抵扣当期缴纳的
201楼
2023-03-07 17:39:48
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
这张正常发票上月做了计提附加税和转出增值税，计提附加税的分录是”借：营业税金及附加/城建税等 贷：应缴税费/城建税等“。 转出增值税的分录是”借：应交税费/增值税/销项税额 应交税费/城建税等 贷：应交税费/未交增值税 营业外收入/免税收入“ 老师，我现在开这张正常票的红字发票，怎么冲减计提和转出的附加税和增值税啊？会计分录怎么写啊？
计提税的科目不用调整。 你意思是这个发票是退货了吗？还是发票开错
202楼
2023-03-07 18:00:11
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洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 佛系先生 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票预缴的税金及附加怎么做会计分录？指增值税附加税，印花税，谢谢老师
您好，开票借应收账款 贷收入 销项税。扣税借销项税 附加税 管理费用印花税 贷银行存款。计提，借税金及附加 贷应交增值税附加税。
203楼
2023-03-07 18:24:11
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
204楼
2023-03-07 18:31:52
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-07 18:51:22
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-07 19:04:02
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-07 19:27:30
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-07 19:51:56
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-07 20:15:52
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-07 20:30:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
你好，本月预交了增值税，企业所得税、印花税，增值税附加费，这个分录怎么做
你好 借；应交税费——增值税、所得税、教育费附加 印花税 城建税 贷；银行存款
205楼
2023-03-07 18:38:59
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会计学堂：回复meizi老师 增值税的明细，要先走预交增值税明细吧
2023-03-07 19:11:39
会计学堂：回复meizi老师 我想问下所得税和附加费要走预交税费科目吗
2023-03-07 19:39:34
meizi老师：回复会计学堂你好 企业所得税、附加税不走预缴税费 先计提借所得税费用贷方应交税费-应交企业所得税 缴纳应交税费-应交企业所得税贷方银行 附加税 借方税金及附加贷方应交税费-应交城建税等 借方应交税费-应交城建税等贷方银行 一般纳税人的会计处理。一般纳税人实际预交增值税时，不需要计提，只需按实际缴纳的税款做如下会计分录： 借：应交税费——应交增值税(已交税金);贷：银行存款。
2023-03-07 20:00:55
会计学堂：回复meizi老师 预缴的所得税，印税，附加费需要计提吗
2023-03-07 20:23:21
meizi老师：回复会计学堂你好 企业所得税、印花税附加税都需要计提的
2023-03-07 20:45:18
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 畅快的砖头 发表的提问：
加计抵减后，增值税附加相应抵减的部分会计分录
假设： 2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。 分录： 4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元 应纳增值税=31-10=21万元 实际缴纳增值税=21-1=20万元 一、计提增值税的账务处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元 贷：应交税费-未交增值税 21万元 二、计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元
206楼
2023-03-08 17:56:32
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 畅快的鼠标 发表的提问：
异地新项目预交的增值税及城建税，教育附加税怎么做分录
借：应交税费-城建税等 贷：银行存款
207楼
2023-03-08 18:17:51
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人 问：计提增值税和附加税会计分录怎么做呀？ 问：银行扣缴增值税和附加税会计分录怎么做呀？
你好 1. 增值税做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款 2. 附加税计提：借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款等
208楼
2023-03-08 18:41:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
在外地办理了外经证，预缴了增值税，附加税，印花税，工会经费，怎么做会计分录了
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-城建/教育/印花税 借：应交税费-城建/教育/印花税 贷：银行存款 借：管理费用-工会会费 贷：银行存款
209楼
2023-03-12 20:07:54
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追寻梦想：回复轶尘老师 可以是应交增值税―未交增值税 科目吗
2023-03-12 20:31:29
轶尘老师：回复追寻梦想期末转到应交增值税-未交增值税科目
2023-03-12 20:46:30
追寻梦想：回复轶尘老师 我这月预缴，下个月开票了，转的时候怎么做分录
2023-03-12 21:01:59
轶尘老师：回复追寻梦想借：应交增值税-未交增值税科目 贷：应交税费-预交增值税
2023-03-12 21:12:55
追寻梦想：回复轶尘老师 但是，老师，我按照进度已经计提了税金，借：应交税费―未交增值税 贷：应交税费―转出未交增值税 现在去税务预缴应该怎么做分录了
2023-03-12 21:27:58
轶尘老师：回复追寻梦想预交税金是施工地2%的预交；和公司所在地申报缴纳增值税不一样。两个别搞岔了。
2023-03-12 21:55:10
追寻梦想：回复轶尘老师 我预缴了，然后开票就不用在交增值税了是吗
2023-03-12 22:12:20
轶尘老师：回复追寻梦想可以在申报表中抵扣。增值税申报表附表四填列。
2023-03-12 22:26:21
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 骆文佳 发表的提问：
月销售额不满3万，免交增值税和附加税，这个会计分录怎么做
借 应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育附加 贷 营业外收入
210楼
2023-03-12 20:27:09
全部回复
骆文佳：回复会计学堂陈老师 应交税费后面的三级科目是什么，写免税吗，还是
2023-03-12 20:49:56
会计学堂陈老师：回复骆文佳可以不用写，如果你非要增加三级科目，就写减免税款吧
2023-03-12 21:17:10
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