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预交增值税附加税会计分录
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
我是建筑施工企业独立核算的分公司，6月收到工程预收款800万，没有开发票，当月需要计提预交的增值税吗、附加税、企业所得税，如果需要，会计分录怎么写，金额怎么算？2.我到次月申报的时候，应该交多少？怎么算？增值税、附加税、企业所得税会计分录怎么写？
你好！按未开票收入计提缴纳增值税及附加税。借：银行存款/预收账款等 贷：主营业务收入-未开票收入733.95、销项税额=800/1.09*0.09=66.05，企业所得税请根据你的利润总额来（不含税收入减去各种成本）。
211楼
2023-03-12 20:35:59
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????棒棒糖：回复叮当老师 你这简直是胡说，建筑工程未开工，预收款预交增值税
2023-03-12 21:15:40
叮当老师：回复????棒棒糖你好！建筑行业是根据建造合同准则或者完工百分比确认收入的哈，建议你去学习建筑行业相关课程。祝你工作愉快！
2023-03-12 21:27:31
????棒棒糖：回复叮当老师 这是预收款，工程还没有开工，也没有开发票！你就啥都不懂
2023-03-12 21:53:27
叮当老师：回复????棒棒糖你好！老师这都是按正规步骤操作的方法哈，你也可以分享自己的意见或者方法，合理的，老师向你学习哈。
2023-03-12 22:22:49
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 余生很美 发表的提问：
老师，异地建筑装饰工程计提预交增值税及附加的分录怎么处理呢？
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
212楼
2023-03-13 17:22:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 美好的奇迹 发表的提问：
预缴税款时就把附加税缴了，实际当月有上期留底税款不用缴增值税也不用缴附加税，会计分录怎么做？
你好，预交的附加税这样做分录 借；应交税费——附加税，贷；银行存款
213楼
2023-03-13 17:35:15
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陪你走世界 发表的提问：
请问老师：建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录如何做啊？谢谢
你好 借，应交税费——预缴增值税 借，应交税费——应交教育附加 贷，银行存款
214楼
2023-03-13 17:54:55
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陪你走世界：回复立红老师 你好！我们当地城建税税率是0.0005，异地预缴是按0.0007预缴的，请问老师那么我应该怎么计提啊
2023-03-13 18:17:07
立红老师：回复陪你走世界您好，计提时还是按当地的税率来计提。
2023-03-13 18:36:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
本月交纳了增值税和附加税，做账要先计提吗，如何做会计分录，谢谢
你好 您是小规模纳税人么？
215楼
2023-03-13 18:10:49
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游泳的鱼：回复立红老师 一般纳税人
2023-03-13 18:36:31
立红老师：回复游泳的鱼你好 交税 借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借;税金及附加 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交城建税
2023-03-13 18:56:05
游泳的鱼：回复立红老师 要先计提吗
2023-03-13 19:15:06
立红老师：回复游泳的鱼你好，需要先计提的
2023-03-13 19:31:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
2021.02月补交外地预交2020.11月的增值税及附加，2020.11月当时交税没有抵减，直接按应交税额去交的增值税，预交的增值税又在2021.2月补交了，那2021.02月预交的分录我按照实际交的去做，也计提了营业税金及附加，把营业税金及附加结转到以前年度损益调整了，需不需要把预交的增值税也转进去，还是说这种账务处理不正确？开票是2020.11月已经开票了的 2020.11月没有预缴过，直接按应交增值税及附加全部交了，后来2021.02月又去补了其中一部分的开票增值税的预交
同学你好 异地预缴的在你申报本地应交增值税的时候可以抵减的
216楼
2023-03-13 18:29:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LJ 发表的提问：
计提增值税会计分录，在计提附加税前必须做该笔分录吗？
你好，看不到您上传的附加税分录？
217楼
2023-03-14 17:44:45
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 曹???????? 发表的提问：
老师 增值税及附加税的会计分录有没有
借：未交增值税 贷银行存款 借税金及附加税 贷应交税费-应交附加税
218楼
2023-03-14 17:58:55
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 踏实的身影 发表的提问：
增值税附加税优惠50%，怎样做会计分录
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育附加、地方教育附加 营业外收入
219楼
2023-03-14 18:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 清风 发表的提问：
增值税附加税减免的会计分录怎么做
你好 增值税减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不需要做计提分录了
220楼
2023-03-15 17:40:40
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ miss乔布斯也拿我没辙君 发表的提问：
房地产企业存在预交增值税，每月也要根据预交增值税缴纳一定比例的附加税，那么这些附加税到底如何进行会计处理？是像预缴增值税那样，只需要次月缴纳时借记“应交税费——应交附加税”贷记“银行存款”这样就行？还是说当月还需要进行计提，借记“税金及附加——附加税”，贷记“应交税费——应交附加税”，次月借记“应交税费——应交附加税”贷记“银行存款”？
要计提，借税金及附加，贷应交税费一应交城建税，教育附加，
221楼
2023-03-15 17:54:06
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庄老师：回复miss乔布斯也拿我没辙君缴税时，借应交税费一应交城建税，教育附加，贷银行存款
2023-03-15 18:33:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 单身的自行车 发表的提问：
我是房地产行业会计，预售时发票开的零税率，当月报税时要预缴3%增值税和附加，会计分录怎么做？
你好，预交税款 借；应交税费——应交增值税（已交税金），应交税费——附加税，贷；银行存款
222楼
2023-03-15 18:12:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下补交了去年增值税及城建等附加税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——增值税，附加税 贷：银行存款 
223楼
2023-03-15 18:23:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
房地产预交增值税附加税时 计提吗
你好 预交时不用计提  
224楼
2023-03-19 19:42:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请教下本月预交了增值税，企业所得税、印花税，增值税附加费，这个分录怎么做？
借；应交税费——增值税、所得税、教育费附加印花税 城建税 贷；银行存款
225楼
2023-03-19 19:56:53
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