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预交增值税附加税会计分录
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清风老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 追求 发表的提问：
老师，预收账款（预收售房款）需预交增值税和附加税种（城建税等），计提时分录怎么做？
城建税计提时: 借:税金及附加 贷:应交税费城建睡等 增值税直接在缴纳时做，借:应交税费-应交增值税(已交税金)，贷:银行存款
121楼
2023-02-05 21:14:00
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追求：回复清风老师 老师，也就是说预交的增值税不需要计提，交税后直接做缴纳的分录；几项附加税需先做计提的分录，交税后做缴纳的分录。
2023-02-05 21:48:47
清风老师：回复追求你好同学，是的，预缴缴纳在做
2023-02-05 22:18:43
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，土地增值税的计提会计分录是借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税 ，对吗
您好，看土地增值税产生原因
122楼
2023-02-05 21:30:00
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钟灵毓秀：回复小林老师 老师可以详细说下吗
2023-02-05 21:58:28
小林老师：回复钟灵毓秀您好，就是为什么缴纳土地增值税，是主业产生还是非主营业务
2023-02-05 22:26:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
异地预缴增值税，附加税，企业所得税的会计分录是什么，需要计提吗？
这个不需要计提的，借：应交税费—预交XX税 贷：银行存款
123楼
2023-02-06 18:55:06
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紫嫣：回复辜老师 就是预交不需要做计提这一步，借:应交税费-应交增值税-已交税金，教育附加，地方教育附加费，企业所得税 贷:银行存款 ，然后下个月有税金啦，借:税金及附加，贷:教育附加，地方教育附加，然后借贷一抵，贷方还有多少税金就去交多少吗？
2023-02-06 19:16:20
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-02-06 19:42:34
紫嫣：回复辜老师 那我前面做错了，我计提了！所以这个月我有附加税税金抵减不了！
2023-02-06 19:53:42
辜老师：回复紫嫣那你也是可以留底的
2023-02-06 20:22:42
紫嫣：回复辜老师 还可以留底吗？就是放在借方不动 这个月该扣多少扣多少 ？那啥时候用了！
2023-02-06 20:39:38
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-02-06 21:00:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 薰珃 发表的提问：
老师，建筑公司一般纳税人查账征收，异地工程，预交增值税及附加税的会计分录该怎么写？
借应交税费预交增值税附加税贷银行存款。
124楼
2023-02-06 19:11:46
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薰珃：回复郭老师 附加税不走税金及附加这个科目过一次嘛？
2023-02-06 19:34:10
郭老师：回复薰珃你好，你月末在计提 预交的时候不需要。
2023-02-06 19:52:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
本期交纳上期增值税和城建税及附加如何做会计分录
你好 借；应交税费——未交增值税 应交税费 ——城建税 应交税费 ——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷银行存款
125楼
2023-02-06 19:38:58
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 任娇娇 发表的提问：
异地预交税款增值税、附加税、所得税、印花税怎么做分录？
同学，你好 借：应交税费——应交增值税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费-应交印花税 贷银行存款
126楼
2023-02-07 18:28:14
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任娇娇：回复小菲老师 那什么时候做这笔分录 借：税金及附加 贷：应交税费——应交增值税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费-应交印花税 应交税费-企业所得税？
2023-02-07 18:59:55
小菲老师：回复任娇娇同学，你好 计提的时候
2023-02-07 19:25:41
任娇娇：回复小菲老师 计提企业所得税和增值税及附加和印花税都是税金及附加么？
2023-02-07 19:43:02
小菲老师：回复任娇娇同学，你好 印花税不用计提，直接缴纳就可以
2023-02-07 20:09:47
任娇娇：回复小菲老师 预交的时候不是借：应交税费-印花税么？不用结转到税金和附加么？
2023-02-07 20:22:52
小菲老师：回复任娇娇同学，你好 印花税 借：税金及附加 贷：银行存款
2023-02-07 20:46:51
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Victoria 发表的提问：
老师，请问装饰公司的预缴增值税、附加税、个人所得税、企业所得税，一起交的会计分录怎么做？
你好，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，借应交税费－－应交城建税，贷银行存款，借所得税，贷银行存款，借所得税费用，贷应次税费－－应交企业所得税，
127楼
2023-02-07 18:42:22
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Victoria：回复庄老师 还有预缴时的印花税的分录？
2023-02-07 19:00:10
庄老师：回复Victoria你好，借税金及附加，贷银行存款，
2023-02-07 19:15:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默虎 发表的提问：
补交的上年的增值税跟 附加税 怎么做会计分录详细的
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款；借：未分配利润贷：以前年度损益调整
128楼
2023-02-07 19:08:09
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ZhAnGjInXiA 发表的提问：
劳务合同，公司预交了增值税和附加税，分录怎么做？
借应交税费--预交增值税 贷银行存款
129楼
2023-02-07 19:26:19
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 文英 发表的提问：
工程施工，外地预缴增值税，附加税费，印花税，企业所得税的会计分录:借 应交税费-预缴增值税 应交税费--各项附加税 应交税费--印花税 应交税费--企业所得税贷 库存现金，月底时这些税费要怎么结转?这些
借：应交税费-未交增值税 借：税金及及附加 借：所得税费用 贷：应交税费-预交增值税 贷：应交税费-各项附加税 、印花税、企业所得税
130楼
2023-02-07 19:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 9爷。的???????????? 发表的提问：
建筑业预计增值税怎么做分录、附加税怎么做分录
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金），应交税费——附加税，贷；银行存款
131楼
2023-02-08 18:15:20
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9爷。的????????????：回复邹老师 老师、我打错字了，我想问建筑业预缴税款怎么做分录
2023-02-08 18:43:37
邹老师：回复9爷。的????????????你好 建筑业预缴税款的分录是 借；应交税费——应交增值税（已交税金），应交税费——附加税，贷；银行存款 （是针对这个回复有什么疑问吗？）
2023-02-08 19:00:40
9爷。的????????????：回复邹老师 预缴的税款的2%、等确定收入，销项税额和预缴的税款就相互抵消，多出来的销项税额需要转应交税费--未交增值税吗
2023-02-08 19:24:06
邹老师：回复9爷。的????????????你好，是的，是这样的
2023-02-08 19:42:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 秋 发表的提问：
公司这个月交了增值税和城市附加税会计分录怎么做
增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
132楼
2023-02-08 18:31:26
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秋：回复东老师 都交了呀增值税都是当月交的
2023-02-08 18:51:28
东老师：回复秋计提   借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
2023-02-08 19:19:57
秋：回复东老师 增值税是不是挂已交税金
2023-02-08 19:31:16
东老师：回复秋当月交当月是已交税费
2023-02-08 19:50:21
秋：回复东老师 要计提税费嘛
2023-02-08 20:15:36
东老师：回复秋当月交当月是需要计提的
2023-02-08 20:38:57
秋：回复东老师 怎么计提
2023-02-08 20:59:04
东老师：回复秋这个是为什么当月交当月呢
2023-02-08 21:24:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 露西亚 发表的提问：
请问交增值税，附加税，印花税，水利基金的会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，水利基金，税金及附加——印花税，贷；银行存款
133楼
2023-02-08 18:45:15
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露西亚：回复邹老师 需要计提吗？
2023-02-08 19:07:28
露西亚：回复邹老师 计提的分录怎么做啊
2023-02-08 19:34:45
邹老师：回复露西亚你好，需要计提 增值税如果是小规模纳税人，计提分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 附加税计提分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 水利基金计提分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——水利基金 印花税不需要计提
2023-02-08 19:52:04
露西亚：回复邹老师 水利基金能走管理费用吗？
2023-02-08 20:08:42
邹老师：回复露西亚你好，水利基金需要通过税金及附加科目计提才是的
2023-02-08 20:32:23
露西亚：回复邹老师 我的应交税费里面没有水利基金，却有印花税，这两个税，我印花税计提，水利直接走管理费用可以吗？
2023-02-08 20:59:14
邹老师：回复露西亚你好，印花税不需要计提，水利基金需要通过税金及附加科目计提才是的
2023-02-08 21:15:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师你好，我每月计提增值税及附加，到季末，销售额没有达到规定交税的金额，也就是说不用交增值税及附加，那我已计提的增值税及附加，季末如何做会计分录？
你好 增值税转营业外收入 附加税不用计提 冲掉
134楼
2023-02-08 19:12:14
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1029712205 发表的提问：
老师，求异地预缴增值税附加税，个税，工会经费及印花税的会计分录。谢谢！
你好，借应交税费－－预缴增值税，贷银行存款，借其他应收款－－个人所得税，贷银行存款，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，借税金及附加，贷银行存款，
135楼
2023-02-08 19:29:59
全部回复
1029712205：回复庄老师 老师，意思就是增值税是不需要计提的，是吗？但是我们是一直没有设置预缴增值税科目，没问题吧？我就直接借应交税费应交增值税（销项）贷银行存款。
2023-02-08 20:04:28
庄老师：回复1029712205你好，可以增设这个科目
2023-02-08 20:24:08
1029712205：回复庄老师 以前一直没有用过这个科目，不增设可以不
2023-02-08 20:53:13
庄老师：回复1029712205你好，不增设科目，预缴时，计入应交税费－－应交增值税（已交增值税）
2023-02-08 21:14:02
1029712205：回复庄老师 我直接就是应交税费-应交增值税（销项），这样可以不？报表到时候填到附表三里面就好
2023-02-08 21:42:26
庄老师：回复1029712205你好，这样是不行的，不能这样操作，
2023-02-08 21:52:50
1029712205：回复庄老师 为什么呢，我看我之前会计的账就是这样做的，
2023-02-08 22:06:24
庄老师：回复1029712205你好，账务处理要求这样的，
2023-02-08 22:36:17
1029712205：回复庄老师 那我现在增设一个已交增值税，对账务没有影响吧？月末还要做一次结转吗？
2023-02-08 23:03:04
庄老师：回复1029712205你好，是的，增设一个已交增值税，对账务没有影响，
2023-02-08 23:25:06
1029712205：回复庄老师 谢谢老师的解答。如果月末我进项大于销项，不需要缴纳增值税的情况下，是不是就不需要结转借应交增值税-未交值税，贷应交税费-已交增值税？
2023-02-08 23:36:08
庄老师：回复1029712205你好，是的，不需要账务处理，留下个月抵扣
2023-02-08 23:46:34
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