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预交增值税附加税会计分录
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，跨区域预缴的的增值税，附加税，企业所得税的的会计分录
预缴增值税时： 借：应交税费—应交增值税（已交增值税） 贷：银行存款
136楼
2023-02-09 18:37:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无聊的向日葵 发表的提问：
异地预交附加税的账务处理？是借：应交税费，—应交附加税；贷：库存现金；申报增值税的时候销项➖进项➖外地预交等于应交增值税，计提附加是应交增值税✖️附加税率，应交附加跟预交差额怎么处理？
你好这个异地预缴附加税做借税金及附加，贷应交税费，机构所在地申报印花税做借税金及附加，贷应交税费借应交税费，贷银行，2地附加税不能相互抵减
137楼
2023-02-09 18:56:13
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ urnotqx 发表的提问：
老师，建筑行业异地预交增值税、附加税、企业所得税、印花税、工会经费，需要怎么做会计分录？（未开发票）
同学你好 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。
138楼
2023-02-09 19:04:02
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urnotqx：回复朴老师 老师，那预交的其他税款会计分录 要怎么做呢？
2023-02-09 19:20:47
朴老师：回复urnotqx借应交税费 贷银行存款
2023-02-09 19:48:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录怎么做
同学你好 增值税不用计提 借税金及附加 贷应交税费
139楼
2023-02-09 19:16:45
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实操学堂：回复朴老师 我们税金缓缴了 所以要计提
2023-02-09 19:33:57
朴老师：回复实操学堂同学你好 增值税就是做收入的时候带出来 不单独计提
2023-02-09 19:53:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 学堂用户np5c3v 发表的提问：
缴纳上个月应交增值税及附加税，其中增值税税额1865.30元城市维护建设税340.57元教育费附加145.96元会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，1865.3 应交税费，城市建设维护税，340.57 教育附加，145.96 贷银行存款。
140楼
2023-02-09 19:29:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ HSE 发表的提问：
工程项目预缴增值税及附加，本月和下月会计分录怎么写
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
141楼
2023-02-12 19:52:48
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 重生 发表的提问：
外账，有外经证，单位开票后在异地预交增值税及附加税和企业所得税和印花税的会计分录？
借：应交税费贷：银行存款
142楼
2023-02-12 20:21:38
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 樱桃核 发表的提问：
增值税和附加税需要计提吗？到下个月交掉，会计分录怎么写？
您好，附加税需要计提。增值税没有计提的说法。 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
143楼
2023-02-12 20:46:11
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樱桃核：回复张艳老师 好的，谢谢，老师印花税需要计提吗
2023-02-12 20:57:19
张艳老师：回复樱桃核严格说是不需要计提的，但是实务中计提不计提都可以的。
2023-02-12 21:16:05
樱桃核：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 21:29:24
张艳老师：回复樱桃核不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-12 21:51:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 淡定的棉花糖 发表的提问：
请问异地预缴税金，有增值税以及附加税，印花税，会计分录怎么做呢？
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
144楼
2023-02-12 21:08:59
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淡定的棉花糖：回复邹老师 那到了次月缴纳未交增值税的时候，是直接剔除这部分已交税金的部分吗？
2023-02-12 21:21:48
邹老师：回复淡定的棉花糖你好，实际缴纳增值税的时候，是可以抵扣这部分已交税金的部分的
2023-02-12 21:46:59
淡定的棉花糖：回复邹老师 实际缴纳会计分录还是一样吗？直接金额扣除了异地预缴的金额
2023-02-12 21:58:07
邹老师：回复淡定的棉花糖你好，是的，是一样的
2023-02-12 22:16:01
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ Lisa 发表的提问：
在本期有预交税额的情况下，附加税的计税依据为: 1）如果预交增值税的时候，同时预交过附加税的，附加税的计税依据是本期应补（退）税额。 2）如果预交增值税的时候，未预交过附加税的，附加税的计税依据是本期应纳税额 是这样吗？
你好，理解的没问题。第二条应纳税额应该是预交的加上本期应交的增值税合计作为其依据 不过一般在预交增值税的时候会同时预交附加 你说的那种情况很少
145楼
2023-02-13 18:15:45
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Lisa：回复赵海龙老师 我是预交了增值税和附加税的，也在增值税申报那儿填写了增值税预交金额的。然后填附加税，他却是用我的应纳税额作为计税计税依据而不是用应补税额作为计税依据，这是为什么呢？
2023-02-13 18:45:13
赵海龙老师：回复Lisa你在增值税申报的时候把预交的增值税要填进去，然后未交增值税就是应交的减去预交的减去进项才是未交的 然后填写附加的时会自动带过来
2023-02-13 19:03:00
Lisa：回复赵海龙老师 增值税申报的时候我填了预缴增值税金额de
2023-02-13 19:24:59
Lisa：回复赵海龙老师
2023-02-13 19:54:59
赵海龙老师：回复Lisa那你手动的把他改过来，没有任何问题的。
2023-02-13 20:17:26
Lisa：回复赵海龙老师 手动改的话，他要让我填更改理由
2023-02-13 20:45:46
Lisa：回复赵海龙老师 我们异地预缴了的，结果现在报附加税，附加税自动计税依据却是用的应纳税额，正确应该是用应补税额作为计税依据，我哪里弄错了呢？
2023-02-13 21:03:14
赵海龙老师：回复Lisa增值税申报表里面的附表有没有填 我看主表分期交款那里已经填写了
2023-02-13 21:14:47
Lisa：回复赵海龙老师 就是附表1234吗？都填了
2023-02-13 21:41:57
赵海龙老师：回复Lisa都已经填过了的话，你就直接按照应补交的税款填写作为附加税的依据。
2023-02-13 22:03:25
赵海龙老师：回复Lisa让填写理由的话，你就把真实的理由填写即可，就是已经预交了多少钱的税款。
2023-02-13 22:18:58
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 平常心 发表的提问：
施工企业外地预交了增值税及附加，本月申报时己抵扣预交增值税，月底这预交附加要单独计提营业税金及附加吗？
您好，预缴的部分需要计提税金及附加，可以合并当月申报缴纳的增值税后补缴的附加税一起计提
146楼
2023-02-13 18:24:35
全部回复
平常心：回复小黎老师 谢谢老师
2023-02-13 18:50:56
小黎老师：回复平常心不用谢，祝您生活愉快
2023-02-13 19:07:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 有理 发表的提问：
办外管证预交的增值税附加税 水利 印花税用做计提再做支付分录吗
你好，预交税款只需要做交税分录，暂时不做计提分录的
147楼
2023-02-13 18:44:48
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有理：回复邹老师 这部分分录怎么做
2023-02-13 19:10:35
邹老师：回复有理你好 借应交税费——增值税 应交税费——水利基金 税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-02-13 19:32:23
有理：回复邹老师 不计提直接支付明细账上不平有余额
2023-02-13 19:56:54
邹老师：回复有理你好，预交本来就会导致应交税费有余额的
2023-02-13 20:21:03
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Amoze 发表的提问：
通信工程 在外地预交的2%增值税和地税 怎么做会计分录吗？这样做 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费-城建税 —教育费附加 —地方教育费附加 贷：库存现金/银行存款 OK吗？
你好！计入应交税费—已交税金
148楼
2023-02-13 19:13:07
全部回复
Amoze：回复晓海老师 国税和地税都计入应交税费—已交税金吗？在单位注册地缴纳地税的怎么处理？
2023-02-13 19:32:38
晓海老师：回复Amoze增值税
2023-02-13 19:50:16
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 机灵的日记本 发表的提问：
小规模纳税人再外外省预缴一部分增值税和附加税的分录，以及预缴后扣除的增值税和附加税的分录
借：应交税费-应交增值税、附加税 贷：银行存款
149楼
2023-02-13 19:20:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
异地项目预交增值税、附加税、个税时，个税的分录如何做
你好 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
150楼
2023-02-14 18:51:07
全部回复
山楂欠：回复邹老师 但这样就没有隐响损益类，在利润表中就没有反应出来
2023-02-14 19:19:55
邹老师：回复山楂欠你好，异地预交是做缴纳税款分录，是负债减少，资产减少，不影响损益的 计提了附加税才影响损益 而且个人所得税不通过损益科目计提的
2023-02-14 19:45:23
山楂欠：回复邹老师 主要是异地预交是缴纳税款分录，可缴完公司要做账，就会补计提了，那这种情况的个税应该计提到哪里
2023-02-14 19:56:38
邹老师：回复山楂欠你好，个人所得税这样计提 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-02-14 20:09:46
山楂欠：回复邹老师 可是应付职工薪酬是付员工的钱，这样笔钱也不是员工工资高了交的个税，员工也不会认，即是冲了这个，也还是没隐响当期捐益。相当于付了这笔钱无故的冲了个应付职工薪酬，如果再发员工工资，应付职工薪酬科目还要变成借方余额了，多付员工工资了
2023-02-14 20:39:38
邹老师：回复山楂欠你好，工资薪金的个人所得税就是通过应付职工薪酬科目来计提，而不是通过税金及附加的
2023-02-14 20:54:16
山楂欠：回复邹老师 工资薪金的个人所得税不是通过应付职工薪酬科目来计提，是通过这个来支付的，计提会到成本，管理、销售等费用中
2023-02-14 21:20:38
邹老师：回复山楂欠你好，正常的工资分录是这样 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款 等科目
2023-02-14 21:37:34
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