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预交增值税附加税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sunny 发表的提问：
小规模季不到九万免交增值税 增值税和附加税季末会计分录怎么做啊
如果免征增值税，就不会有附加税，季末不用账务处理的，正常确认收入的时候，相应的增值税金额也确认为收入就可以
151楼
2023-02-14 19:10:46
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sunny：回复辜老师 老师 我只能在季度末才知道收入多少来结转增税，如果免交，分录：借 应交增值税 -未交增值税 贷 营业外收入 是在季度末做这个还是次月做这个分录 那增值税免交附加税还要做计入营业外收入的分录吗
2023-02-14 19:33:35
辜老师：回复sunny当季度末确定不用交税的了，就可以确认结转
2023-02-14 19:47:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，咨询你下增值税的问题： 1、企业在异地预交增值税附加税是抵扣的分包款之后的金额，那少交部分的分录怎么写？（一般计税方法）。 2、企业在异地预交增值税附加税是抵扣的分包款之后的金额，那少交部分的分录怎么写？（简易计税方法）。 3、还有这两种情况下相对应的附加税的分录怎么写？
1，你直接按你实际缴纳部分入账，不存在少缴纳部分入账问题 2，同上 3，附加税是按实际缴纳的金额计入税金及附加，不存在抵扣部分入账问题
152楼
2023-02-14 19:19:20
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
15、计提本月清洁费70000元，计提增值税金及附加（本月应交增值税30000元）。会计分录
借管理费用 贷其他应付款 一般纳税人计提增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税。
153楼
2023-02-14 19:34:26
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刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢
2023-02-14 19:54:57
方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
2023-02-14 20:13:16
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 爱笑的康乃馨 发表的提问：
2月报1月增值税的时候多交了增值税附加税，1月计提增值税附加税，跟2月缴纳增值税附加税分录怎么写
你好，计提的时候按照增值税计算的金额进行计提，缴纳的时候多交的部分按照实际缴纳的记录。然后差额如果后期无法补回就计入营业外支出
154楼
2023-02-14 19:56:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 娇 发表的提问：
5月份交4月份的增值税还有附加税，会计分录该怎么写
您好。您公司是一般纳税人还是小规模纳税人？
155楼
2023-02-15 18:14:05
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娇：回复张艳老师 是一般纳税人
2023-02-15 18:37:34
张艳老师：回复娇借 应交税费-未交增值税 应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2023-02-15 18:53:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 西西弗斯 发表的提问：
建筑企业异地项目预交增值税、附加、企业所得税、印花税应该怎么设置会计科目、如何分录
您好！你是小规模还是一般纳税人？
156楼
2023-02-15 18:42:31
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西西弗斯：回复宋生老师 一般纳税人
2023-02-15 18:59:47
宋生老师：回复西西弗斯您好！增值税：借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税等 然后借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳计提的，借应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税，企业所得税等等 贷银行存款等
2023-02-15 19:29:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 莉 发表的提问：
建筑企业异地项目预交增值税、附加、企业所得税、印花税应该怎么设置会计科目、如何分录
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款 借；税金及附加——印花税，贷；银行存款
157楼
2023-02-15 19:06:08
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莉：回复邹老师 老师， 请问： 1、增值税先记 应交税费-预交增值税，再转到 应交税费——应交增值税（已交税金）可以吗？ 2、附加税什么时候再转入 税金及附加科目 3、企业所得税什么时候再转入 所得税费用科目
2023-02-15 19:28:44
邹老师：回复莉你好 1，预交直接计入 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算 2，月底计提的时候 3，季度计提的时候
2023-02-15 19:42:37
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陈 发表的提问：
补交以前年度印花税、、城建税、地方教育附加、增值税教育附加等税款，怎么做会计分录？
金额一共是多少？
158楼
2023-02-15 19:23:09
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陈：回复方亮老师 老师，各种税额一共1万多。
2023-02-15 19:57:36
方亮老师：回复陈1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交印花税等 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费-应交印花税等 贷：银行存款
2023-02-15 20:11:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 米米 发表的提问：
建筑施工企业，异地预交的增值税附加税怎么做分录？
你好，借；应交税费——应交增值税（已交税金），应交税费——附加税，贷；银行存款
159楼
2023-02-15 19:32:59
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米米：回复邹老师 做俩笔吗？我先做了预交增值税的分录。
2023-02-15 19:45:36
邹老师：回复米米你好，这个是一笔分录，只是借方有两种税款，就分别设置了不同明细
2023-02-15 20:11:56
米米：回复邹老师 月底还要把预交增值税转入未交增值税，一般纳税人
2023-02-15 20:38:56
邹老师：回复米米你好，开具了发票就需要结转的
2023-02-15 20:53:54
米米：回复邹老师 你说开具了啥发票
2023-02-15 21:13:23
邹老师：回复米米你好，开具了工程施工发票的时候
2023-02-15 21:37:43
米米：回复邹老师 增值税及附加需要计提吗
2023-02-15 21:53:16
邹老师：回复米米你好，增值税是需要做结转处理 附加税需要计提的
2023-02-15 22:10:41
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
一般纳税人吗？增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
160楼
2023-02-19 20:16:37
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普支恒：回复答疑郭老师 不是，是小规模纳税人，
2023-02-19 20:33:01
答疑郭老师：回复普支恒增值税不用计提，你需要交税直接做借应交税费-应交增值税贷银存，如果属于免税的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-02-19 21:02:44
普支恒：回复答疑郭老师 那么实缴增值税时会计分录怎么列支
2023-02-19 21:29:51
答疑郭老师：回复普支恒借应交税费-应交增值税贷银存， 小规模增值税就一个科目应交税费-应交增值税 你确认收入这个科目在贷方，缴纳在借方
2023-02-19 21:54:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
161楼
2023-02-19 20:42:07
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懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2023-02-19 21:08:00
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2023-02-19 21:32:19
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2023-02-19 21:47:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 琳琳_儿 发表的提问：
安装公司，项目地预交的增值税和附加税怎么做分录？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款
162楼
2023-02-19 20:52:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 勤劳的鸵鸟 发表的提问：
异地开专票预交2%的增值税及附加怎么做分录？
借；应交税费——相关税种 贷；银行存款
163楼
2023-02-19 21:12:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 蔚蓝 发表的提问：
老师，您好！请问一下，房地产公司预缴的附加税怎么做分录？ 增值税是，借—应交税费—预缴增值税 贷：银行存款 附加税呢？
您好 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
164楼
2023-02-20 17:48:05
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蔚蓝：回复bamboo老师 老师，那后面抵扣预缴的附加税怎么做分录？
2023-02-20 18:08:19
bamboo老师：回复蔚蓝先按照应该缴纳的计提 然后缴纳的时候把预缴的金额扣除写分录就好了
2023-02-20 18:31:17
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 调皮的小伙 发表的提问：
你好，我想问一下，以前预缴的增值税和附加税，现在开具发票，怎么抵扣以前的增值税和附加税，会计分录怎么做
一、预缴税款会计分录： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借记：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税 这样就抵消了当期未交金额，附加税的分录原理与上增值税相同。
165楼
2023-02-20 17:54:02
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