王老师：回复肖老师 增值税及附加一笔就做了吗 那计提的分录呢

王老师：回复肖老师 不是银行支付，是我们员工外地现金缴纳的

王老师：回复肖老师 附加税也是预缴的

11876948484884：回复玲老师 老师 新成立企业办理税务登记 有没有链接呀

玲老师：回复11876948484884登录税局网站填写新妮套餐。

玲老师：回复11876948484884错字了，是新人套餐。

普支恒：回复月月老师 那么计提增值税会计分录

月月老师：回复普支恒你好，是一般纳税人还是小规模。

普支恒：回复月月老师 是小规模

月月老师：回复普支恒你好，如果缴纳增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税

普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录人下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金

普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金

普支恒：回复月月老师 对不？

月月老师：回复普支恒你好，是的，你的分录很正确。

赵蓓妮：回复郭老师 老师好，附加税填第13列了，但是保存不了，第说本期已交税费必须小于第七咧本期应纳税额

郭老师：回复赵蓓妮你应交的小于预缴？

赵蓓妮：回复郭老师 嗯，这个月不交税

赵蓓妮：回复郭老师 但是预交的附加税要留底呀

郭老师：回复赵蓓妮问下你税务局，去税务局申报的

阿好啊！：回复玲老师 季报的企业附加税是缴纳当月计提还是上季度末？

玲老师：回复阿好啊！你好在季度末计提，

阿好啊！：回复玲老师 那之前季末没计提。都是在当月计提的怎么办？

玲老师：回复阿好啊！如果忘记计提了，后面可以补充计提

阿好啊！：回复玲老师 好的

玲老师：回复阿好啊！不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 第二种会计分录：1.借：银行存款 贷：预收账款2.应交税费-预缴增值税 贷：银行存款，3月末:借应交税费-未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。 两个分录那个对？

陈诗晗老师：回复????棒棒糖第一种分录，就是你之前发给我的分录， 收到预收款时就要分离出来应交的增值税。

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 第二种会计分录是图片那个，你看哪个合适？

陈诗晗老师：回复????棒棒糖我看了你图片的。 处理不规范。 规范的处理就是你最开始发的第一种，从预收账款里面剥离出税。

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 但是第一种会计分录写上之后，资产负债表数据上的应交税金金额就是预缴增值税金额-待认证进项税金额了！

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 你电话多少，我打电话和你沟通一下，这个问题我已经咨询很久了，就你这个老师回答专业些，我打电话和你沟通下，这上面问不清楚

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 请告诉我一下，我还有个问题要咨询一下

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 1.但是第一种会计分录写上之后，资产负债表数据上的应交税金金额就是预缴增值税金额-待认证进项税金额了！请回答我这个问题？？？ 2. 借：银行存款 100 　　贷：预收账款 91.74 　　　　应交税费-待转销项税额 （一般计税方式） ？（应该是多少）8.26 借：银行存款 100 　　贷：预收账款 98.17 　　　　应交税费-待转销项税额 （一般计税方式） ？（应该是多少）1.83 哪一个金额正确？

陈诗晗老师：回复????棒棒糖你看一下这个图片，同学

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 看到了，非常感谢，明白了，你能不能帮我把下面的销项税额，预缴增值税转入未交增值税也写一下分录，感谢。

陈诗晗老师：回复????棒棒糖借：应价税费～销项税额8.26 贷：应交税费～预缴增值税1.84 转出未交增值税6.42 借：应交税费～转出未交增值税6.42 贷：应交税费～未交增值税

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 2017年7月11日, 财政部、国家税务总局联合发布了《关于建筑服务等营改增试点政策的通知》 (财税[2017]58号) 。文件规定, 自2017年7月1日起, 建筑业预收款不再产生纳税义务, 但需要按规定预征税款。 不产纳税以为，为什么要做这个分录，借：银行存款 　　 贷：预收账款 　　　　 应交税费-待转销项税额 为什么要做待转销项税额这个分录？ 请木木老师帮我解答一下，我还是有疑问。这样就不能正确反应预收账款的金额了。

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 2017年7月11日, 财政部、国家税务总局联合发布了《关于建筑服务等营改增试点政策的通知》 (财税[2017]58号) 。文件规定, 自2017年7月1日起, 建筑业预收款不再产生纳税义务, 但需要按规定预征税款。 不产生纳税义务，为什么要做这个分录， 借：银行存款 　 贷：预收账款 　 应交税费-待转销项税额 为什么要做待转销项税额这个分录？ 请木木老师帮我解答一下，我还是有疑问。这样就不能正确反应预收账款的金额了。

陈诗晗老师：回复????棒棒糖你这个政策我不确定是多久的 目前的政策是，建筑业和租赁预收账款时需要预缴税款。 所以预收款项时还是纳税义务发生时，所以需要价税分离

小猪班纳 兰：回复邹老师

小猪班纳 兰：回复邹老师 我不明白百度上问什么计提和他缴纳是这样的分录

邹老师：回复小猪班纳 兰你好，因为之前是主营业务税金及附加科目，后面改成了税金及附加科目 附加税贷方通过应交税费科目核算，而不是其他应交款 百度的东西不一定都对的

小猪班纳 兰：回复邹老师 现在是不是三个附加税都是计入应交税费这个科目下

小猪班纳 兰：回复邹老师 我看到她记到 其他应交款，都不明白

小猪班纳 兰：回复邹老师 是一般纳税人

小猪班纳 兰：回复邹老师 会计准则的

小猪班纳 兰：回复邹老师 是不是会计准则和小企业会计准则，这个分录是一样的

邹老师：回复小猪班纳 兰你好，三个附加税都是通过应交税费科目核算 一般纳税人增值税这样 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

小猪班纳 兰：回复邹老师 工会经费是不是也是一样的分录

邹老师：回复小猪班纳 兰你好，工会经费是这样处理 借；管理费用 ， 贷；其他应付款——工会经费 借；其他应付款——-工会经费， 贷；银行存款

小猪班纳 兰：回复邹老师 我看到交接的会计这样做分录，应该怎么办

邹老师：回复小猪班纳 兰你好，交接的会计做的分录是什么？

Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？

宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。