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银行缴纳增值税的会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
建筑行业预缴增值税会计分录是怎样的
预缴时，借应交税费一预缴增值税，贷银行存款
196楼
2023-03-12 20:16:26
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Echo.T：回复庄老师 那不是就一直挂在应交税费预缴增值税上了吗后面我应该怎么处理呢
2023-03-12 20:46:31
庄老师：回复Echo.T你好，后面转出，借应交税费一未交增值税，贷应交税费一预缴增值税
2023-03-12 21:06:04
Echo.T：回复庄老师 那请问老师预缴附加税怎么做分录呢
2023-03-12 21:28:11
庄老师：回复Echo.T你好，税金及附加，贷应交税费一应交城建税，应交教育附加税
2023-03-12 21:49:34
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
我这个月缴纳增值税1377，从银行直接扣款，分录怎么做？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 用银行扣款的回单作为附件
197楼
2023-03-12 20:38:59
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岁月静好：回复淑女老师 未交增值税是不是年底还要做处理呀
2023-03-12 21:07:41
淑女老师：回复岁月静好你好，是月末未交增值税转出的
2023-03-12 21:28:31
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
9月份申报缴纳8月份的增值税和营业税金及附加税金，会计分录是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款？
你好！是的，你的理解是正确的。
198楼
2023-03-13 17:53:02
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春之晨意：回复陈静老师 计提分录做在8月份，营业税金及附加的计提也在8月份吗
2023-03-13 18:17:30
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人多缴纳增值税要怎么做会计分录呢？而且增值税也没计提
借：应交税费——应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款
199楼
2023-03-13 18:15:31
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
200楼
2023-03-13 18:20:40
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FACE PLUS：回复文文老师 费用
2023-03-13 18:50:33
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2023-03-13 19:02:19
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2023-03-13 19:25:49
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2023-03-13 19:39:32
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-13 19:55:13
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2023-03-13 20:24:51
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2023-03-13 20:38:37
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2023-03-13 20:55:03
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2023-03-13 21:11:06
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2023-03-13 21:39:11
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2023-03-13 22:06:26
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2023-03-13 22:33:48
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2023-03-13 22:56:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 常拾 发表的提问：
老师，请问用银行卡缴纳增值税和附加税的时候分录怎么写
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款
201楼
2023-03-13 18:32:58
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常拾：回复邹老师 计提的时候分录怎么写呢
2023-03-13 19:01:38
邹老师：回复常拾你好 如果是增值税小规模纳税人，增值税分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 附加税计提分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
2023-03-13 19:17:13
常拾：回复邹老师 我们是一般纳税人
2023-03-13 19:39:05
邹老师：回复常拾你好，一般纳税人结转增值税分录是 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-13 19:59:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 潇洒的钢笔 发表的提问：
投资性房地产出售，缴纳增值税的会计分录
借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费～增值税～销
202楼
2023-03-14 17:56:48
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ dream 发表的提问：
税控盘抵税后，没抵税之前交3000，在实际抵减增值税后实际缴纳是2400，银行已下账，如何做分录？之前购买的分录已做，只是抵减增值税还有缴纳增值税分录没做
递减的借应交税费减免税贷管理费用。 缴纳增值税的借应交税费未交增值税 贷银存贷应交税费减免税
203楼
2023-03-14 18:03:36
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提和缴纳增值值税，城建税教育费附加，印花税的会计分录
借应交税费应缴增值增值转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
204楼
2023-03-14 18:26:59
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东老师：回复微信用户计提附加税，借税金及附加贷，应交税费应交城建税/教育费附加
2023-03-14 18:48:27
微信用户：回复东老师 计提和缴纳个人所得税呢
2023-03-14 19:15:53
东老师：回复微信用户借管理费用工资贷，应付职工薪酬借，应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税
2023-03-14 19:30:10
东老师：回复微信用户借应交税费应交个人所得税贷银行存款
2023-03-14 19:56:19
微信用户：回复东老师 企业所得税
2023-03-14 20:21:50
东老师：回复微信用户借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。
2023-03-14 20:33:21
东老师：回复微信用户借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。
2023-03-14 20:56:51
微信用户：回复东老师 老师，哪个印花税怎么做
2023-03-14 21:15:16
东老师：回复微信用户借税金及附加贷应交税费应交印花税。
2023-03-14 21:27:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 贪玩的树叶 发表的提问：
我想麻烦问一下，增值税的计提和缴纳的会计分录
一般纳税人吗 还是小规模
205楼
2023-03-15 17:27:17
全部回复
贪玩的树叶：回复玲老师 一般纳税人
2023-03-15 17:38:43
玲老师：回复贪玩的树叶借应收代收入 应交税费 期末结转 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 交时 借应交税费未交增值税 贷银行
2023-03-15 17:54:58
贪玩的树叶：回复玲老师 我还想问一下，转出未交增值税是做什么的
2023-03-15 18:08:30
贪玩的树叶：回复玲老师 转出未交增值税最后怎么处理啊
2023-03-15 18:32:30
玲老师：回复贪玩的树叶月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自应交税费--应交增值税科目转入未交增值税明细科目，借记应交税费--应交增值税（转出未交增值税）科目，贷记应交税费--未交增值税科目。所以应缴税费-应交增值税-转出未交增值税是有借方余额的。借方余额反应本年度应交未交的增值税。
2023-03-15 18:54:46
贪玩的树叶：回复玲老师 产生税金时做：借：应收 贷；应交税费 那应交税费最后怎么处理呢
2023-03-15 19:06:11
玲老师：回复贪玩的树叶上面给你写分录 了就是 借应收代收入 应交税费 期末结转 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 交时 借应交税费未交增值税 贷银行
2023-03-15 19:35:04
贪玩的树叶：回复玲老师 ？
2023-03-15 19:45:41
玲老师：回复贪玩的树叶那应交税费最后怎么处理呢 ？应交税费交了就平了 上面分录写了 看一下
2023-03-15 20:10:19
贪玩的树叶：回复玲老师 老师：我现在给您做一下分录，您帮我看一下对不对，谢谢！ 销售时：借：应收 10 贷：应交税费--销项税 10 进货时：借：成本 5 贷：应交税费--进项税 5 计提税：借：应交税费--转出未交增值税 5（10-5） 贷：应交税费--未交增值税 5 缴税时：借：应交税费--未交增值税 5 贷：银行存款 5 现在看应交税费里面销项税、进项税、转出未交增值税都有余额是吗？那这些余额最后怎么处理呢？
2023-03-15 20:24:51
贪玩的树叶：回复玲老师 谢谢老师
2023-03-15 20:42:19
贪玩的树叶：回复玲老师 老师能帮忙解答一下吗
2023-03-15 20:58:52
玲老师：回复贪玩的树叶你第一个分录 不对 销售时贷方还要有收入的
2023-03-15 21:11:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Flower 发表的提问：
增值税的计提与缴纳以及结转的会计分录是什么？
一般纳税人的吗 不计提 结转 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费未交增值税贷银行
206楼
2023-03-15 17:55:49
全部回复
Flower：回复郭老师 对，一般纳税人
2023-03-15 18:23:32
郭老师：回复Flower你好 上面写了分录了
2023-03-15 18:43:28
Flower：回复郭老师 月末不结转吗？
2023-03-15 19:05:39
Flower：回复郭老师 为什么没有计提的那一步？
2023-03-15 19:26:07
郭老师：回复Flower你好 第一个不就是结转吗
2023-03-15 19:49:47
郭老师：回复Flower增值税价外税不计提 只结转
2023-03-15 20:17:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梓淑 发表的提问：
老师 缴纳增值税的时候没有计提 现在银行直接扣款了 应该怎么样做分录？
借：应交税费贷：银行存款，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
207楼
2023-03-15 18:16:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 舒服的摩托 发表的提问：
请问4月份的银行流水里面已经缴纳了进口的关税及增值税，对应的海关缴款单没有认证的会计分录需要怎么做呢
你好 借：库存商品或原材料（包括关税）  ， 应交税费—应交增值税（待认证进项税额），   贷：银行存款
208楼
2023-03-15 18:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 月明風清 发表的提问：
老师，缴纳增值税的时候会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税，借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：银行存款，如何不是这样，那是如何做分录的？谢谢！
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
209楼
2023-03-19 20:21:14
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，小规模纳税人当月开了张专票，当月缴纳了增值税和附加税一城建税，银行存款缴纳，请问当月缴纳附加税需要先做计提分录，再做缴纳附加税分录？分二步
同学你好， 交款进先做交税分录 借，应交税费一应交城建税 借，应交税费一应交教育附加等 月末计提 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育附加等；
210楼
2023-03-19 20:35:21
全部回复
一笑而过：回复立红老师 老师，附加税月末为什么要计提？直接做缴款分录为什么不行？
2023-03-19 21:06:27
立红老师：回复一笑而过同学你 好 不计提 借，应交税费一应交城建税 借，应交税费一应交教育附加等 ——这个不是有余额么
2023-03-19 21:28:25
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