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银行缴纳增值税的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 路雨霏 发表的提问：
一般纳税人缴纳上个月的增值税的会计分录应该是什么呀？
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
286楼
2023-05-03 18:39:00
全部回复
路雨霏：回复bamboo老师 但是他的收入税额是入在应交税费-应交增值税-销项税额科目，税费缴纳的时候是直接也入这个科目吗？
2023-05-03 18:52:37
bamboo老师：回复路雨霏是的 这个是一般纳税人的账务处理
2023-05-03 19:08:44
路雨霏：回复bamboo老师 嗯嗯，这家就是一般纳税人哒，就缴纳的时候直接入销项税额借方科目，不用计提吧？
2023-05-03 19:19:46
bamboo老师：回复路雨霏开具发票的当月 月末写分录 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
2023-05-03 19:44:25
路雨霏：回复bamboo老师 哦哦哦，好的好的，谢谢老师！！
2023-05-03 19:56:37
bamboo老师：回复路雨霏不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-05-03 20:11:22
路雨霏：回复bamboo老师 等于是，1月月末： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷  应交税费-未交增值税     2月缴纳的时候 借  应交税费-未交增值税 贷 银行/现金
2023-05-03 20:30:32
路雨霏：回复bamboo老师 是这样做吗？
2023-05-03 20:43:05
bamboo老师：回复路雨霏是的 这样写分录正确的
2023-05-03 21:03:00
路雨霏：回复bamboo老师 好的好的，谢谢老师！！
2023-05-03 21:29:14
bamboo老师：回复路雨霏不用谢 祝您工作顺利 生活愉快
2023-05-03 21:43:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 平坦 发表的提问：
你好，老师。房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录
你好，预售房款缴纳的增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 增值税滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款 滞纳金直接计入营业外支出核算，不通过以前年度损益调整核算的
287楼
2023-05-04 15:44:09
全部回复
平坦：回复邹老师 滞纳金是今年补去年的
2023-05-04 16:02:56
邹老师：回复平坦你好，那今年缴纳也是计入营业外支出核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算的
2023-05-04 16:18:55
平坦：回复邹老师 那如果我 进货价 300的衣服，500卖给香港公司， 是按照300的17% 来退税的，还是按照500的17%来退税?
2023-05-04 16:31:19
邹老师：回复平坦你好，按300乘以退税率来计算的
2023-05-04 16:59:57
平坦：回复邹老师 不是 500-300=200 的利润乘以17% 来退税的吗
2023-05-04 17:21:31
邹老师：回复平坦你好，贸易企业退税是按购进价款*退税率计算 与差价没有关系的
2023-05-04 17:47:36
平坦：回复邹老师 那生产型企业出口 是怎么退税呢
2023-05-04 18:01:18
邹老师：回复平坦你好，按应纳税额负数的绝对值与出口免抵退税额两者较小的金额退税
2023-05-04 18:25:49
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行中间业务收入增值税发票会计分录？
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
288楼
2023-05-04 15:51:57
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问：
纳税检查补交增值税如何做会计分录？缴的是本年的
您好，缴纳时，借：应交税费-未交增值税，贷；现金或者银行存款。
289楼
2023-05-04 16:07:11
全部回复
小嘿多个口：回复王雁鸣老师 计提呢
2023-05-04 16:20:09
王雁鸣老师：回复小嘿多个口您好，计提时，借；营业外支出-查补税金，贷：应交税费-未交增值税。
2023-05-04 16:49:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Helen 发表的提问：
这个月银行付出一笔所属上个月应缴纳的增值税，怎么做分录？
借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
290楼
2023-05-04 16:24:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 古派儿 发表的提问：
缴纳增加税 做会计分录 可不可以 贷：销项税 借：进项税 借： 银行存款 正确的是要怎么做呢
你好，是一般纳税人做缴纳增值税分录？
291楼
2023-05-04 16:53:59
全部回复
古派儿：回复邹老师 恩恩 是的
2023-05-04 17:04:41
邹老师：回复古派儿你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-05-04 17:19:51
古派儿：回复邹老师 要跨月 做两次账是吗
2023-05-04 17:36:54
邹老师：回复古派儿你好，是的 上个月月底做期末结转处理 次月月初做缴纳税款分录
2023-05-04 17:48:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
缴纳上月增值税和所得税，会计分录怎么写
增值税：借应交税费-未交增值税 贷银行存款 所得税：借应交税费--企业所得税 贷银行存款
292楼
2023-05-05 15:36:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小草 发表的提问：
1、缴纳税控盘服务费时，会计分录：借。管理费用--办公费；贷，银行存款 2、销项税不够抵扣时，是否做会计分录: 借：应交税金--应交增值税 贷：管理费用（红字） 第2个会计分录什么时候做？
需要交增值税的时候抵减的的时候做
293楼
2023-05-05 15:51:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，请问一般纳税人月底结转增值税、次月缴纳增值税的完整的会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
294楼
2023-05-05 16:05:15
全部回复
郭老师：回复醇咖啡贷应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-05-05 16:28:49
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小草 发表的提问：
按银行回单做会计分录和增值税销/进发票做会计分录，有何不同呢
你好,增值税销是银行收到钱,进发票是银行付出钱的.
295楼
2023-05-05 16:29:02
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提缴纳增值税的三个附加税的时候的会计分录怎么做
借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加
296楼
2023-05-05 16:56:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *如月* 发表的提问：
内帐一般纳税人缴纳增值税怎么做会计分录？需要计提吗？
你好，内账不需要计提增值税，按交税的金额，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税
297楼
2023-05-07 18:24:05
全部回复
*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？
2023-05-07 18:42:39
*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？
2023-05-07 19:10:17
立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用
2023-05-07 19:28:20
*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？
2023-05-07 19:52:21
立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？
2023-05-07 20:15:24
*如月*：回复立红老师 是的
2023-05-07 20:37:07
*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？
2023-05-07 20:55:11
立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-05-07 21:23:38
*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？
2023-05-07 21:35:39
立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税
2023-05-07 21:53:55
*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？
2023-05-07 22:22:29
立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的
2023-05-07 22:37:38
*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理
2023-05-07 23:04:30
立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。
2023-05-07 23:34:04
*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？
2023-05-07 23:48:34
立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么
2023-05-08 00:18:30
*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？
2023-05-08 00:43:23
立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么
2023-05-08 01:10:29
*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？
2023-05-08 01:24:11
立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的
2023-05-08 01:36:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ YANG 发表的提问：
上个月缴纳增值税的分录我计入了借：应交税费——已交税金贷：银行存款，现在要怎么调整
您好，这个月借：应交税费-应交增值税，贷：应交税费-已交税金
298楼
2023-05-07 18:37:59
全部回复
张艳老师：回复YANG做反冲处理，再重新做分录
2023-05-07 18:57:46
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司缴纳进口增值税改怎么做会计分录呢？
缴纳进口增值税：借：应交税金-进项税金 贷：银行存款
299楼
2023-05-07 18:56:59
全部回复
会计学堂辅导老师：回复三宝老师 应交税金明细是不是待抵扣的进项税呢
2023-05-07 19:10:43
三宝老师：回复会计学堂辅导老师是的，是代抵扣进项
2023-05-07 19:36:03
会计学堂辅导老师：回复三宝老师 请问应交税金没有那科目怎么办呢？能用应交税费吗？
2023-05-07 19:58:38
三宝老师：回复会计学堂辅导老师完全可以。应交税金和应交税费是一回事。
2023-05-07 20:12:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 害羞的雨 发表的提问：
请问一般纳税人每月都需要缴纳增值税税款，增值税的会计分录，需要结转和计提吗
你好，需要结转未交增值税，然后做缴纳分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
300楼
2023-05-08 16:44:58
全部回复
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