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银行缴纳增值税的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 融智财税 发表的提问：
请问，小规模纳税人，如果超过了3万元增值税，会计分录 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入—减免增值税 超出的部分是 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 超出的部分是不是才缴纳税金及附加税
你好 现在是小规模月不超过10万季度不超过30万免增值税的 你说的3万是以前的政策 。超过10万或者30万全额缴纳增值税的
241楼
2023-04-10 17:12:59
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融智财税：回复meizi老师 10万是税金还是收入
2023-04-10 17:29:36
meizi老师：回复融智财税是不含税收入来判断的
2023-04-10 17:46:56
融智财税：回复meizi老师 上面做的会计会录是对的吗，超出部分小规模是不是还有50%的减免政策
2023-04-10 17:59:51
meizi老师：回复融智财税你好 附加税是减半征收的 不是超过部分 你们超过了全部都要缴纳增值税的 不是只是超过部分缴纳增值税的
2023-04-10 18:10:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
纳税人检查，补缴了增值税，会计分录如何记？
是失控发票吗？还是有收入没做
242楼
2023-04-10 17:29:32
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小晴天：回复郭老师 失
2023-04-10 18:12:49
小晴天：回复郭老师 控发票
2023-04-10 18:35:03
郭老师：回复小晴天跨年的吗？你的成本结转没有
2023-04-10 18:57:21
小晴天：回复郭老师 跨年的，已经结
2023-04-10 19:24:49
郭老师：回复小晴天借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银存 这个成本不能税前扣除，调增补所得税
2023-04-10 19:38:13
小晴天：回复郭老师 增值税什么时候可以结转成了？
2023-04-10 19:59:16
郭老师：回复小晴天查到的当月就可以结转，你交税也是当月的吧
2023-04-10 20:27:27
小晴天：回复郭老师 增值税和所得税本来就不相关的呀，从来没有结转过成
2023-04-10 20:42:01
郭老师：回复小晴天增值税不能抵扣不就是价税合计入账，进成本
2023-04-10 21:12:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 太阳 发表的提问：
银行扣款，城建税，教育费，地方教育费，的会计分录怎么银行扣款，增值税分录怎么做
借：应交税费--增值税/教育费附加/地方教育费附加 贷：银行存款
243楼
2023-04-10 17:35:58
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太阳：回复张艳老师 扣款的增值税分录怎么做
2023-04-10 18:01:41
张艳老师：回复太阳借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2023-04-10 18:23:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兴奋的未来 发表的提问：
预缴增值税的会计分录
借:应交税费--应交增值税(预交增值税) 贷:银行存款
244楼
2023-04-11 17:08:02
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，银行存款缴纳了3月份的增值税和附加税的的分录怎么做呢
同学你好，缴纳增值税时借：应交税费 -未交增值税 城市建设维护税 印花税 教育费附加 地方教育费等 贷：银行存款
245楼
2023-04-11 17:27:08
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WQY：回复姜老师 4月11号缴纳的3月份的税费，做分录应该是做应交税费 -未交增值税的吗？
2023-04-11 17:46:41
姜老师：回复WQY同学你好，一般纳税人每月月末根据应交未交增值税做未交增值税转出，借：应交税费-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税。如果是小规模企业就直接在应交税费-应交增值税科目核算，不需要转出。缴纳时，借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款。
2023-04-11 18:15:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
246楼
2023-04-11 17:35:59
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1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2023-04-11 17:54:51
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-04-11 18:19:48
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2023-04-11 18:35:54
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2023-04-11 18:58:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳上月增值税13700元 会计分录是什么
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
247楼
2023-04-12 16:32:46
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默：回复邹老师 为什么是未交增值税呀 银行不都扣了， 吗
2023-04-12 17:05:26
邹老师：回复默缴纳上月税金本来就通过应交税费-未交增值税核算，银行扣了，应交税费也减少了，有什么问题吗
2023-04-12 17:28:50
默：回复邹老师 我们是季报小规模纳税人 缴纳增值税的时候 都做了 借 应交税费 -已交增值税 贷 银行
2023-04-12 17:53:43
邹老师：回复默小规模通过 应交税费-应交增值税 科目反应发生与缴纳
2023-04-12 18:05:10
默：回复邹老师 那为啥第一个问题是 通过已交增值税 来反映
2023-04-12 18:29:35
邹老师：回复默我开始以为贵公司是一般纳税人
2023-04-12 18:55:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
请问大家：计提本月的增值税的分录后，到下个月缴纳的时候做分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 还需要做什么分录才能把之前计提的科目应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
您好，把应交税费-应交增值税下面所有明细科目余额全部转入应交税费-未交增值税即可。
248楼
2023-04-12 16:52:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 茉莉 发表的提问：
分录不对吧，缴税，银行存款怎么增加？？还有就是是小企业的会计分录
你好，缴税分录是 借；应交税费 贷；银行存款
249楼
2023-04-12 17:01:30
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
计提增值税和缴纳增值税的分录？
你好借应交税费-增值税（转出未交），贷应交增值税（未交增值税），然后应交税金-应交增值税（已交）贷银行存款
250楼
2023-04-12 17:09:37
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
251楼
2023-04-12 17:32:59
全部回复
天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-04-12 17:49:12
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-04-12 18:07:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 悦耳的乐曲 发表的提问：
从其他企业或非银行金融机构取得的利息收入如何计缴增值税？怎么做会计分录？
你好，是一般纳税人，还是小规模纳税人？ 
252楼
2023-04-16 18:58:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 呆萌的云朵 发表的提问：
我司有一笔投资收益。我缴纳了增值税。要作几笔分录。是不是一笔计提的。一笔缴纳两个分录。我6月借：银行存款、贷投资收益 没有计提增值税。我如果7月计提增值 税怎么会是：借：投资收益，贷：应交税费呢。那其不是我投资收益减少了。这笔分录不理解
你好，是因为之前确认投资收益的时候包括了增值税，所以需要调整一笔
253楼
2023-04-16 19:11:35
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到增值税收入423300元,款项已存入银行的会计分录
收到增值税收入423300元,款项已存入银行的会计分录
254楼
2023-04-16 19:35:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借银行存款423300 贷应收账款423300
2023-04-16 19:56:47
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 迷人的鼠标 发表的提问：
销售化妆品十箱，不含税售价4000元每箱，增值税16%，消费税30% ，款项已存入银行。增值税，消费税通过银行支付。求缴纳增值税和消费税的分录及计算过程
你好，增值税4000*10*16%＝6400 消费税＝4000*10*30%＝12000
255楼
2023-04-17 17:24:32
全部回复
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