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银行缴纳增值税的会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ koreyo 发表的提问：
老师，缴纳增值税的银行回单的会计分录
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
1楼
2022-12-17 16:49:20
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koreyo：回复吴月柳 @吴老师:老师，我是内账，没有计提过增值税
2022-12-17 17:13:15
吴月柳：回复koreyo借：税金及附加或管理费用 贷：银行存款
2022-12-17 17:25:20
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 雪白的羊 发表的提问：
非银行间的贷款利息收入缴纳增值税会计分录？
非银行间的民间借贷利息也要交增值税。收到利息时借：银行 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税。计提附加税借：税金及附加 贷：应交税费。缴纳税款：借：应交税费 贷：银行。
2楼
2022-12-17 18:16:30
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默 发表的提问：
以银行存款缴纳上月应交增值税2880元 会计分录
借：应交税费-应交增值税（未交税金）2880 贷：银行存款 2880 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
3楼
2022-12-17 19:08:38
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默：回复晓海老师 为什么是未交啊 不是都扣了吗
2022-12-17 19:25:49
默：回复晓海老师 向武汉中新管理有限公司开具含税价为300000元的增值税专用发票一张，为应收的广告展板喷绘款。 会计分录
2022-12-17 19:43:29
晓海老师：回复默你是2月交1月的增值税，对于一月份来说就是未交增值税。 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项）
2022-12-17 20:02:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 整齐的向日葵 发表的提问：
用银行存款缴纳上月应纳增值税4万元，本月应纳增值税15万元，做会计分录
借应交税费未交增值税贷，银行存款4万， 借应交税费应交增值税转出，未交增值税贷应交税费未交增值税15万。
4楼
2022-12-17 20:25:25
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整齐的向日葵：回复郭老师 那银行存款15万怎么做呢
2022-12-17 20:50:02
郭老师：回复整齐的向日葵下个月交就可以
2022-12-17 21:05:35
整齐的向日葵：回复郭老师 某煤矿3月生产原煤1000吨，外销自产原煤800吨，单价500元/吨，外销以同类自产原煤加工的选煤20万吨(核定选煤综合回收率75％；原煤资源税税率5%)。 要求：根据上述资料，计算应缴增值税和资源税，并作相应的会计处理。，老师这题怎么做
2022-12-17 21:29:38
郭老师：回复整齐的向日葵不好意思，做题的重新发起提问
2022-12-17 21:57:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 0wen 发表的提问：
老师您好，银行回单里已缴纳的增值税怎么做会计分录？
你好 如果是一般纳税人缴纳的增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人缴纳的增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
5楼
2022-12-17 21:47:36
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0wen：回复邹老师 老师 未交增值税怎么做平呢？
2022-12-17 22:12:00
邹老师：回复0wen你好，一般纳税人缴纳增值税之前需要做结转未交增值税分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 之后做缴纳，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款 这样未交增值税是平的
2022-12-17 22:24:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
银行缴增值税税金回单会计分录？
借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
6楼
2022-12-17 23:02:30
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 标致的故事 发表的提问：
用银行存款缴纳增值税42500元，教育费附加850元。做会计分录
借应交税费应交增值税42500应交税费应交教育费附加850 贷银行存款43350
7楼
2022-12-18 00:26:44
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 奋斗的枕头 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？
先按多交是税费记账，等退回后再冲减
8楼
2022-12-18 01:29:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
第二种会计分录 借：银行存款 贷：预收账款 缴纳增值税 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月末： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
你好！你的问题是什么呢
9楼
2022-12-18 02:48:19
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????棒棒糖：回复宋生老师 问题就是，我是建筑行业一般纳税人，6月收到工程预收款，工程还没有开工，也没有开发票！
2022-12-18 03:08:43
????棒棒糖：回复宋生老师 1.会计分录是否正确？ 2我预缴增值税应该几月交？
2022-12-18 03:37:39
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你月末的那个分录不要做了。只做预交的就行了。 另外，建议你开发票的时候交税，不要这样预交
2022-12-18 03:47:44
????棒棒糖：回复宋生老师 看这个
2022-12-18 04:07:20
宋生老师：回复????棒棒糖你好!你的问题是什么呢
2022-12-18 04:23:06
????棒棒糖：回复宋生老师 就是上面一直问你的问题
2022-12-18 04:34:51
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你的分录跟图一中的是一样的了。 预交就是收到款项当月预交。
2022-12-18 05:02:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Princess 发表的提问：
银行代缴发票增值税，城建税的会计分录是
借；应交税费——增值税，城建税 贷；银行存款
10楼
2022-12-18 04:15:48
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Princess：回复邹老师 您好，你刚刚说是计入未交增值税？那这里为什么？
2022-12-18 04:32:21
邹老师：回复Princess你好，一般纳税人计入未交增值税，小规模计入应交增值税
2022-12-18 04:52:42
Princess：回复邹老师 小规模不用什么结转增值税吗？
2022-12-18 05:17:14
邹老师：回复Princess你好，不需要的
2022-12-18 05:35:25
肖肖老师-实践
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 彩泥 发表的提问：
我们这个月应交增值税62000元，有进项增值税862元，缴纳税款银行出账，缴纳时候会计分录怎么做？
你好，缴纳增值税的分录：借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
11楼
2022-12-18 05:24:25
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彩泥：回复肖肖老师-实践 进账怎么体现出来？
2022-12-18 05:40:55
彩泥：回复肖肖老师-实践 进项怎么体现出来
2022-12-18 05:54:50
肖肖老师-实践：回复彩泥你好，计提增值税时：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 进项不需要再体现，您在购入的时候已经做了分录
2022-12-18 06:18:15
彩泥：回复肖肖老师-实践 购入的时候怎么做分录？就是专用发票抵扣勾选统计以后，怎么做分录？
2022-12-18 06:38:16
肖肖老师-实践：回复彩泥当月抵扣勾选购入的发票，借：库存商品  应交税金-应交增值税-进项   贷：应付账款
2022-12-18 07:05:29
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 怕孤独的帅哥 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？后退税成功，税款返回银行账户，怎么做会计分录？
同学，你好，按原缴纳的金额计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建税等，支付时，借：应交税费-城建税等，贷：银行存款，待退回时，红冲：借：税金及附加 ，贷：应交税费-城建税等，收回时，借银行存款，贷：应交税费
12楼
2022-12-18 06:27:26
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怕孤独的帅哥：回复小叶老师 老师那增值税呢？做同样的会计处理吗？
2022-12-18 06:44:07
小叶老师：回复怕孤独的帅哥做同样的处理，先做再红冲
2022-12-18 06:57:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ living 发表的提问：
缴纳当月增值税的会计分录借：应交税费－应交税费－销项税 贷：银行存款，这分录正确吗？
你好，是小规模还是一般纳税人？
13楼
2022-12-18 07:54:32
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living：回复邹老师 是小规模
2022-12-18 08:18:56
邹老师：回复living你好，那就是错误的 缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2022-12-18 08:36:12
living：回复邹老师 老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了
2022-12-18 09:00:20
living：回复邹老师 代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税 贷：银行
2022-12-18 09:14:32
邹老师：回复living你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费－应交税费－销项税
2022-12-18 09:37:50
living：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 10:01:30
living：回复邹老师 计提那部分省掉也是可以的对吧
2022-12-18 10:26:36
邹老师：回复living你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的
2022-12-18 10:42:05
living：回复邹老师 这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？
2022-12-18 10:56:45
邹老师：回复living你好，补做这个分录就是了
2022-12-18 11:14:21
living：回复邹老师 已经跨年度了，还可以补做18年的啊？
2022-12-18 11:37:05
邹老师：回复living你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的
2022-12-18 11:55:13
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
14楼
2022-12-18 09:00:09
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2022-12-18 09:28:21
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2022-12-18 09:50:10
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2022-12-18 10:16:49
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2022-12-18 10:46:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人 问：计提增值税和附加税会计分录怎么做呀？ 问：银行扣缴增值税和附加税会计分录怎么做呀？
你好 1. 增值税做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款 2. 附加税计提：借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款等
15楼
2022-12-18 10:05:25
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