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银行缴纳增值税的会计分录
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职称：
解题: 
引用 @ 懵懂的银耳汤 发表的提问：
增值税计提和缴纳会计分录要怎么做
增值税在确认收入的时候计提，借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-，实际缴纳的时候，借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：银行存款等。
181楼
2023-03-05 20:41:59
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 故意的花瓣 发表的提问：
保险公司，保费收入缴纳增值税的会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额）
182楼
2023-03-06 17:59:27
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 梁 发表的提问：
老师缴纳增值税德会计分录？用计提吗
同学，你好，增值税不用计提，交纳的时候，计：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款
183楼
2023-03-06 18:24:26
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
本月增值税直接缴纳，不计提，会计分录？
借：应交税费--应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
184楼
2023-03-06 18:33:01
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 内心向暖 发表的提问：
老师您好：缴纳增值税的会计分录怎么做？
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
185楼
2023-03-06 19:02:58
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内心向暖：回复彩丽老师 老师：增值税是从电子税务局缴纳吗？
2023-03-06 19:23:35
彩丽老师：回复内心向暖是的，签订了三方扣款协议的，增值税是从电子税务局网站上缴纳
2023-03-06 19:36:34
内心向暖：回复彩丽老师 教育费附加，地方教育费附加，城市维护建设税，怎么做分录啊？
2023-03-06 19:56:37
彩丽老师：回复内心向暖计提时: 借:税金及附加 贷: 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时: 借: 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷:银行存款
2023-03-06 20:24:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ A 发表的提问：
小规模纳税人上个季度缴纳增值税和附加税，后来申请退税，11月份税款退回银行账户，请问会计分录怎么做？
同学你好 借银行存款 贷营业外收入 这样
186楼
2023-03-07 17:45:04
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A：回复朴老师 那是不是就不用在做增值税减免的分录了。
2023-03-07 17:57:48
朴老师：回复A恩，那个就不用做了
2023-03-07 18:18:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
187楼
2023-03-07 17:57:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ dream 发表的提问：
之前税控盘账目已做，只是抵税分录未做，等到10月缴纳增值税时，抵扣了480，未抵扣税费是3962，实际缴纳增值税的会计分录 借：应交税费——应交增值税（销项）3962.01，贷：银行存款3482.01 管理费用480？免税分录是：借：应交税费——应交增值税（减免税款）480，借:管理费用-480？
可以的
188楼
2023-03-07 18:15:11
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dream：回复蒋飞老师 分录正确吗？
2023-03-07 18:30:52
蒋飞老师：回复dream你好！ 对的，可以这么做
2023-03-07 18:50:10
dream：回复蒋飞老师 会不会多记入管理费用？
2023-03-07 19:14:32
dream：回复蒋飞老师 第一个分录
2023-03-07 19:30:59
蒋飞老师：回复dream你好！ 没有进项税额？
2023-03-07 19:58:15
dream：回复蒋飞老师 老师，我这边是小规模纳税人
2023-03-07 20:18:26
dream：回复蒋飞老师 购买税控盘： 借；管理费用1370 贷；银行存款1370 抵扣增值税的分录借；应交税费-应交增值税480 贷；管理费用480，抵扣后实际缴纳增值税3482，原增值税是3962，会计分录是：借：应交税费—应交增值税3482，贷：银行存款？还是：借：应交税费3962贷：银行存款3482，应交税费—减免税款480？
2023-03-07 20:28:37
dream：回复蒋飞老师 按什么处理
2023-03-07 20:39:08
蒋飞老师：回复dream3962-480=3482 借：应交税费-应交增值税3482 贷：银行存款3482
2023-03-07 20:52:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提缴纳增值税的会计分录怎么做账?
您好 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
189楼
2023-03-07 18:41:59
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快乐数字：回复bamboo老师 老师，下一步缴纳怎么做呢？
2023-03-07 19:02:13
bamboo老师：回复快乐数字借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-07 19:23:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 竹影 发表的提问：
缴纳增值税时，会计分录明细科目是？
你好，是小规模还是一般纳税人缴纳增值税？
190楼
2023-03-08 18:19:07
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，计提的增值税比实际缴纳的增值税少0.01元，怎样调整（会计分录）？
你好，0.01的差额可以计入营业外支出，
191楼
2023-03-08 18:32:45
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tina：回复王瑞老师 不是调整主营业务收入吗
2023-03-08 18:50:16
王瑞老师：回复tina这个是属于系统差吧，调营业外支出就可以，当然也可以调整主营业务收入，
2023-03-08 19:10:35
tina：回复王瑞老师 是系统差异，调整主营业务收入怎样调呢
2023-03-08 19:24:40
王瑞老师：回复tina按多交的0.01借主营业务收入
2023-03-08 19:39:15
tina：回复王瑞老师 好的，谢谢
2023-03-08 19:57:52
王瑞老师：回复tina不客气，希望五星好评。
2023-03-08 20:25:29
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，计提的增值税比实际缴纳的增值税少0.01元，怎样调整（会计分录）？
你好 多缴纳的0.01计入营业外支出就可以了。
192楼
2023-03-08 18:41:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Smile0 发表的提问：
缴纳进口增值税、关税怎么做分录，贷银行存款，借怎么做
借：原材料（或库存商品） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 对于关税，计入货物的采购原值。
193楼
2023-03-12 19:10:27
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Smile0：回复江老师 不是进货这步，是实际缴纳增值税关税的分录
2023-03-12 19:25:32
江老师：回复Smile0一、一般纳税人账务处理是： 1、缴纳关税时的分录是： 借：库存商品 贷：银行存款 2、缴纳进口增值税的分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2023-03-12 19:40:20
Smile0：回复江老师 好的谢谢老师
2023-03-12 19:50:56
江老师：回复Smile0祝学习进步，工作顺利
2023-03-12 20:14:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ Flower 发表的提问：
增值税的计提，缴纳，结转。会计分录是什么？具体点
月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
194楼
2023-03-12 19:30:15
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Flower：回复朴老师 为什么会多交增值税呢
2023-03-12 19:58:40
Flower：回复朴老师 转出未交增值税，是本月的销项减抵扣的进项吗？
2023-03-12 20:13:35
朴老师：回复Flower是的，进项销项税额发生额结转到转出未交增值税，然后转出未交增值税，再结转到未交增值税里面。
2023-03-12 20:33:39
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ????????典妞妞???? 发表的提问：
增值税是负数，现在需要缴纳增值税，冲回会计分录
您好，增值税是负数，不需要缴纳增值税。您的冲回是什么意思？
195楼
2023-03-12 19:51:57
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????????典妞妞????：回复小林老师 本期需要缴纳增值税了。
2023-03-12 20:11:25
小林老师：回复????????典妞妞????您好，明白了，那您不需要冲回负数，只是确认计提的增值税正数即可，然后根据需要缴纳的增值税做分录，借应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。
2023-03-12 20:27:18
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